Операции в момента на прехода Изпълнението на втория етап настъпва след приключване на всички операции, включително реформирането на баланса. Преди всичко на този етапАвансите на купувача трябва да бъдат включени в дохода. Програмата автоматично създава документа "Записи на книгата за счетоводство на приходите и разходите (STS)". С обект на данъчно облагане „доходи минус разходи" програмата предлага въвеждане на първоначалните салда за целите на опростената данъчна система. С опростената данъчна система трябва да се води аналитично счетоводно отчитане на запасите в контекста на всяка партида, следователно в счетоводните параметри трябва да проверите счетоводството „По партиди (документи за получаване)". Последна операцияпреходът към опростената данъчна система е отписването на салдата данъчно счетоводствоот счетоводни регистри, както и баланси от регистри, които не се използват в USN.

Електронен журнал "Практик"

Трето, разходите на компанията, които организацията определя при факта на преминаване към "опростен", могат да бъдат признати за официални и приети за приспадане от базата - на датата на такова изпълнение, ако са били платени преди компанията да промени режима на данъчно облагане или на датата на прехвърляне Пари, ако е произведен след началото на предприятието по опростената данъчна система. Четвърто, средствата, които са били платени при прехода към опростената данъчна система за изплащане на разходите на компанията, не могат да бъдат приспаднати от основата, ако съответните разходи преди промяната на данъчния режим са били взети предвид при изчисляването на данъка върху дохода. Изчисляване на авансите при преход към опростената данъчна система Важен аспект, който характеризира процедурата за промяна на данъчния режим от компания към опростената данъчна система, е изчисляването на авансите.

Нека го разгледаме по-подробно.

Преминаване от основни към основни функции за 2018 г

Ако фирмата е принудена да премине към STS поради спецификата на бизнеса, тогава тя трябва да изпрати съответното уведомление до данъчната служба в рамките на 15 дни след края на отчетния период, в който е престанала да отговаря на критериите за STS. Преход от „опростяване“ към OSN: изчисляване на данъчната основа Като се има предвид процедурата за преминаване към опростената данъчна система с OSNO по-горе, отбелязахме, че има редица нюанси при изчисляването на данъчната основа в съответния сценарий. По същия начин има особености при определянето на този показател в случай на обратна процедура - промяна на данъчния режим на OSNO.
Начинът, по който се изчисляват приходите и разходите в рамките на базата OSNO, зависи от това кой метод за изчисляване на данъка използва компанията. Има 2 от тях - касови и начислителни.

Помощник за преминаване към заспиване в "1s: счетоводство 8"

важно

Този раздел съдържа няколко раздела: "Номенклатура", "Услуги", "РБП", "Разходи за труд", "Данъци и вноски". В разделите се въвежда информация за баланса на разходите, направени от организацията, но все още не са признати за намаляване на данъчната основа. Те могат да бъдат получени, но все още неплатени за инвентарни позиции, материали, които не са прехвърлени в производството и др.

Разгледайте примера на раздела "Номенклатура": Този запис показва, че номенклатурата "ДФ Абажур" към 01.01.2015 г. в размер на 10 броя за сумата от 20 рубли и ДДС от 3,60 рубли е в склада и все още не е платена на доставчика (състоянието на разхода = "не е отписано, не е платено). В бъдеще при отписване и плащане на този артикул той ще бъде включен в разходите, съгласно данните в раздела „Разходи на USN“ в Счетоводната политика.

Преминаване от osno към osn от 2018 г

По този начин, след прехода към OSN със STS, цената на тези стоки, които са продадени, но не са платени, трябва да бъдат включени в структурата на доходите. Преход от "опростен" към DOS: нюанси на изчисляване на ДДС Както е известно, един от критериите за разграничаване на DOS от други данъчни режими е необходимостта от плащане на ДДС. Нека да разгледаме как данъчният кодекс регулира изчисляването (като част от такава процедура като прехода от OSNO към опростената данъчна система) ДДС.
В съответствие с нормите на Данъчния кодекс на Руската федерация платците на USN са освободени от плащане на ДДС. От своя страна, това задължение е напълно приложимо за фирмите, работещи по общата данъчна система. ДДС в руската система данъчен законТой е представен от 2 разновидности - под формата на изходящ и входящ данък.
По правило няма особени затруднения при изчисляването на двете за фирмите, плащащи ДДС.

Редът на преход от база към заспиване в програмата 1s: upp

Специално за тези цели в "1C: Счетоводство 8", изд., е разработен "Помощник за прехода към опростената данъчна система". 3.0. Ориз. Асистент за прехода към опростената данъчна система Преди да започнете да работите с този асистент, трябва да укажете в настройките за данъци и отчитане прехода към опростената данъчна система от 1 януари 2018 г. Операциите в този асистент са разделени на 2 групи - подготвителни операции преди прехода и операции по време на прехода.

Операции преди прехода Тъй като организациите, използващи опростената данъчна система, не са платци на ДДС, преди да преминат към опростената данъчна система, те трябва да анализират информация за балансите на авансите на купувачите и съответните суми на ДДС и да вземат решение за по-нататъшни действия. За да получите тази информация, използвайте специалния отчет „Салда по ДДС по клиентски аванси“. Резултатът от анализа на доклада е решение за това как преходът към опростената данъчна система ще бъде взет предвид при сетълменти с купувача относно размера на аванса.

Преминаване към STS от 2018 г.: процедура, ограничения, ползи

Разгледайте примера за взаимни разплащания с купувачи: С този запис въвеждаме информация, че 5000 рубли, които контрагентът ни дължи, вече са включени в данъчната основа за данък върху дохода въз основа на документа за сетълмент „Акт за предоставяне на производствени услуги DF000000003 от 08-12.2014 г.“ и не трябва да попадат в KUDiR в периода, когато тези 5000 рубли действително отиват в нашата текуща сметка. В бъдеще при осчетоводяване на документа „Входящо платежно нареждане“ сумите вземанияизброени в този раздел няма да бъдат отразени в доходите от опростената данъчна система. По същия начин трябва да попълните останалите раздели за взаимни разплащания.
2.2 Разходи по опростената данъчна система Този раздел трябва да бъде попълнен, ако обектът на данъчно облагане е "Доходи - Разходи". Обектът на данъчно облагане е посочен в счетоводната политика в раздела "USN".

Преход от основен към усн. процедурата за преход на ooo към usn с основен

Операции в момента на прехода Изпълнението на втория етап настъпва след приключване на всички операции, включително реформирането на баланса. Първата стъпка на този етап е да включите авансите на клиентите в приходите. Програмата автоматично създава документа "Записи на книгата за счетоводство на приходите и разходите (STS)". С обект на данъчно облагане "доходи минус разходи" програмата предлага да се въведат първоначалните салда за целите на опростената данъчна система. При опростената данъчна система аналитичното отчитане на запасите трябва да се води в контекста на всяка партида, следователно в счетоводните параметри трябва да поставите отметка в квадратчето за счетоводство „По партиди (документи за получаване)“.
Този подход е препоръчан от Министерството на финансите на Руската федерация в писмо № 03-11-11/58878 от 14 октомври 2015 г. При пропуснат срок за подаване на Уведомлението ново Уведомление с различен обект на облагане може да бъде подадено едва след една година. Въпрос №2: Какъв е крайният срок за подаване на Известието за прехвърляне от OSNO към USN от 2018 г.? Отговор: Поради факта, че през 2017 г. 31 декември е почивен ден, съгл общо правилоСрокът за подаване се удължава до първия работен ден след уикенда/празника. Това означава, че уведомлението може да бъде подадено на 09.01.2018г. Въпрос номер 3: От коя дата може да се прилага опростената данъчна система от организация, създадена в резултат на реорганизация? Отговор: Такава организация може да прилага опростената данъчна система от момента на регистрацията. Тя трябва да подаде уведомление за прехода към опростената данъчна система заедно с документи за реорганизацията. Оценете качеството на статията.

Преминаване от базов към usn от 2018 г. в функциите на 1s egg

внимание

Преходът от OSNO към опростената данъчна система може да се извърши и от индивидуален предприемач или юридическо лице, току-що регистрирано във Федералната данъчна служба. В този случай субектът предприемаческа дейносттрябва да има време да изпрати до Федералната данъчна служба уведомление за промяна в данъчната система в рамките на 30 дни от датата на въвеждане на информация за компанията в държавните регистри. При условие, че този документ бъде представен на данъчните власти в рамките на определения срок, компанията може действително да започне да работи като платец на USN веднага след регистрация във Федералната данъчна служба.

Преход от OSNO към "опростен": характеристики на определяне на данъчната основа Преходът от OSNO към USN се характеризира с редица забележителни нюанси. По-специално, тази процедура има характеристики, свързани с изчисляването на размера на данъчната основа. Експертите идентифицират следните правила, към които фирмите трябва да се придържат в процеса на преход от OSNO към STS.

Преходът от базов към usn от 2018 г. в 1s up функции

Като част от такава процедура като прехода от OSNO към STS, авансите трябва да бъдат включени в структурата на приходите от 1 януари на годината, в която компанията работи по STS. Освен това авансите, получени преди промяната на данъчния режим и класифицирани като незатворени, трябва да се вземат предвид при изчисляването на максималния размер на приходите, който дава на компанията право да работи върху „опростяване“. Възстановяване на ДДС при преминаване към опростената данъчна система Следващият нюанс, който е полезен за компаниите да обърнат внимание, е необходимостта от възстановяване на ДДС при преминаване към опростената данъчна система. В тази връзка фирмата може да бъде задължена да извърши тази процедура? Всъщност, след приключване на такава процедура като прехода от OSNO към опростената данъчна система, компанията не трябва да плаща ДДС. Има обаче сценарии, при които данъкът върху добавената стойност, който е приет от организацията за приспадане, трябва да бъде възстановен и впоследствие платен на държавата.

За организации, прилагащи опростената система за данъчно облагане (наричана по-долу USN), е необходимо да се формира книга за приходите и разходите (по-нататък KUDiR). За автоматично генериране на записи KUDiR в програмата 1C: Управление на производственото предприятие (1C: UPP), първо трябва да настроите счетоводна политика за счетоводно и данъчно счетоводство.

В раздела "Общи" трябва да изберете данъчната система - Опростена. След това отидете в раздела "USN". Тук трябва да изберете обекта на данъчно облагане: Доход или Доход минус разходи, посочете датата на прехода към опростената данъчна система, номера и датата на уведомлението за прехода към опростената данъчна система.

При избора на обект на данъчно облагане „Доходи минус разходи“ става достъпен разделът „Разходи на опростената данъчна система“.

Този раздел задава условията за признаване на разходите, т.е. определя се какви събития трябва да настъпят за признаване на разходите, за да бъдат приети за данъчно счетоводство.

Следните регистри се използват за генериране на записи в книгата за отчитане на приходите и разходите в 1C: SCP:

Регистър за натрупване „Взаимни разплащания на USN“ за контрол на взаимните разчети с контрагенти, отговорни лица, служители. Счетоводството се извършва с подробности до калкулационния документ.

Регистър за натрупване "Разходи по опростената данъчна система" за счетоводни разходи. Разходите се вземат предвид в контекста на видовете разходи (номенклатура, услуги, допълнителни разходи, заплати, данъци и др.), разходни елементи (елементи от номенклатурния справочник, Физически лицаи др.), документи за сетълмент, партиди, състояния на плащане, ред на отразяване в NU (Прието, Неприето, Разпределено) и др. Разходите се отписват по метода FIFO.

Набирателен регистър "Книга за отчитане на приходите и разходите". В този регистър се съхраняват записи на КУДиР, от които впоследствие се формира Книгата за отчитане на приходите и разходите.

Създайте счетоводна книга за приходите и разходитеможете да генерирате отчета "Книга за приходи и разходи" (меню Справки-Счетоводно и данъчно счетоводство) (отчетът се генерира по набирателен регистър "Книга за приходи и разходи").

Също така, за да проверите правилността на формирането на KUDiR, можете да генерирате отчет „Анализ на състоянието на данъчното счетоводство за опростената данъчна система“ (отчетът се генерира според регистъра за натрупване „Книга за приходи и разходи“).

В този отчет всички приходи и разходи са разделени на раздели. За всеки раздел е наличен препис. (Разбивката се формира според данните от регистъра за натрупване „Разходи по опростената данъчна система“.)

Нека разгледаме по-подробно някои от разделите.

Разписки от купувачи.

Този раздел включва данни за получаване на средства от купувачи, например документи "Входящо платежно нареждане" с тип операция "Плащане от купувача" или "Касов ордер". Разбивката на този раздел е показана по-долу:

Стоки и материали.

Този раздел включва данни за разходите по вид счетоводство "Номенклатура", за които отразяването в NU при получаване е зададено на "Прието".

За всяка номенклатура можете да изведете и разбивка, в която графично и по документи са отразени постъпления, плащания, отписвания и признаване на разходи.

Нека да разгледаме как записите влизат в книгата за счетоводство на приходите и разходите по позиции. За да направите това, нека разгледаме по-подробно настройките на счетоводната политика:

По подразбиране има 2 предпоставки за влизане в разходи за покупка на стоки и материали:

1) Получаване на стоки (материали) - документи "Получаване на стоки и услуги", "Авансов отчет".

2) Плащане на стоки (материали) към доставчика – „Изходящ платежен ордер“, „Изходящ касов ордер“.

След изпълнение на тези 2 условия (наличие на двата документа), разходите за закупуване на стоката попадат в Книгата за приходите и разходите.

Също така в счетоводната политика можете да изберете още 2 допълнителни условия:

За материали:

3) Предаване на материали в производство - "Изискване-товарителница". Когато този флаг е зададен, разходите за закупуване на материали се считат за признати само след осчетоводяване на документ "Заявка-фактура".

4) Изход на продукта - документът "Производствен отчет за смяната".

За стоки:

3) Продажба на стоки - документът "Продажба на стоки и услуги".

4) Получаване на доход (плащане от купувача).

Фирмени услуги на трети страни

Този раздел съдържа информация за услугите. За да бъдат приети за разходи, трябва да бъдат изпълнени 2 условия: отразяване на предоставянето на услуги („Получаване на стоки и услуги“) и плащане към доставчика.

В този пример са получени услуги в размер на 200 000 рубли, но 150 000 рубли са платени на доставчика, следователно са признати само разходи в размер на 150 000 рубли и 50 000 рубли. останали непризнати, съответно ще попаднат в разход едва след следващо плащане.

Допълнителни разходи за закупуване на стоки и материали.

За да отразите допълнителни разходи в книгите за приходи и разходи, трябва също да вземете предвид настройките на счетоводната политика:

Задължителни условия за признаване на разходите са получаването на допълнителни разходи (документът "Получаване на допълнителни разходи") и плащането на доставчика.

Допълнително условие е отписването на материални запаси, в този случай допълнителните разходи ще попаднат в книгата за приходи и разходи само след отписването на материалните запаси (стоки или материали), към цената на които са приписани допълнителни разходи.

Заплата.

Този раздел отразява разходите за труд. Дешифрирането на този раздел ви позволява да видите информация в контекста на служителите.

Отчетът показва първоначалното салдо, начисленията (сумата на начисленията - данък върху доходите на физическите лица), плащанията, крайното салдо, както и сумата, приета за разходи.

За приемане на разходите за заплати като разходи е необходимо да се отрази начисляването заплати(„Отразяване на заплатите в регистрационното счетоводство”), където в колона Отразяване в НУ ще бъде избрано „Прието” и следва да се отрази изплащането на заплатите („Изходящо платежно нареждане” с тип операция „Превод на заплати”, „Разходен касов ордер” с вида на операциите за изплащане на заплатите).

Данъци, вноски и данък върху доходите на физическите лица

Този раздел отразява разходите за плащане на данъци и вноски.

За да бъдат приети като разходи, е необходимо също така да се отрази фактът на начисляване на данъци („Отразяване на заплати в регистъра“ с тип Отразяване в НУ „Приети“) и плащането на данъци („Изходящо платежно нареждане“ с тип операция „Прехвърляне на данъци“).

други разходи

Този раздел включва всички други видове разходи, например транзакциите, въведени в документите "Касов разходен ордер" с вида на транзакцията "Други разход на средства", "Платежно нареждане за дебитиране на средства" за отразяване на операции на банкови услуги и други.

Трябва да се отбележи, че в документите за паричния поток (платежни нареждания, касови ордери) за някои видове операции е наличен бутон KUDiR, който позволява на потребителя ръчно да определи съдържанието на операцията и размера на приходите или разходите, вкл. приет.

Също така, запис в Книгата на сметките за приходи и разходи може да бъде въведен ръчно с помощта на документа „Вписване на книгата за счетоводство на приходите и разходите (ръчна сметка)“

Когато използвате режима Разширен анализ на отчитане на разходите за генериране на записи в книгата за приходи и разходи, е необходимо да стартирате обработката „Възстановяване на NU STS последователността“. Необходимо е да изберете организация и да зададете датата на актуализиране, след което щракнете върху бутона "Изпълни".

В заключение си струва да се отбележи, че за правилното формиране на записи в книгата за приходите и разходите необходимо условие е възстановената последователност на документите, т.к. често документите се въвеждат със задна дата, поради което в края на периода е необходимо всички документи да бъдат предадени последователно.

Благодаря ти!

Случва се да има ситуации, когато при въвеждане на всички документи очакваните разходи не се показват в книгата на разходите и приходите.

Нека разгледаме най-честите причини, поради които разходите, отразени в счетоводството, не се показват в KUDIR.

1. Реквизит "Разходи (NU)"

В съответствие с чл. 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация, списъкът на приетите разходи е затворен, т.е. само онези разходи, които са изрично посочени в тази статия, могат да бъдат взети предвид в състава на разходите.

При отразяването на разходите в програмата се посочва дали тези разходи са приети или не, т.е. отговарят ли на изискванията на чл. 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация или не.

Например в документа „Получаване на стоки и услуги“, отразяващ услугите на трета организация, ще изглежда така.

Фиг.1 "Документ - Разписка за стоки и услуги"

Заслужава да се отбележи, че разходите се считат за неприети, ако не е попълнен реквизитът „Разходи (NU)“.

Що се отнася до стоките и материалите, има определени трудности. При тях приемливостта на разходите се определя както от получаването, така и от отписването.

Например, въпреки факта, че в документа за получаване е посочено „прието“ за материали и стоки, разходите за nm няма да бъдат приети, ако например материалите са били отписани за неприемливи разходи и стоките са били продадени за облагаеми дейности UTII.

Друг пример е безвъзмездното получаване на материали. Такива материали няма да се приемат като разходи. Дори в изискването - фактура да е посочено "прието", в разписката в колона "Разходи (NU)" ще бъде посочено "не е прието".

2. Плащане и други необходими условия

В съответствие с изискването за касова основа, разходите ще бъдат признати само след действително плащане.

За някои видове разходи има допълнителни условия, например разходите за закупуване на стоки не могат да бъдат приети, преди да бъдат продадени.

Програмата извършва автоматичен контрол на всички необходими условия и докато не бъдат отразени всички необходими събития, дебитът няма да се показва в KUDIR. Следователно втората причина може да бъде фактът, че разходите не са платени или не са настъпили определени събития, които са необходими за признаването на разхода.

3. Последователността на документите

Една от най-честите причини е датата на документите със задна дата.

Когато работите с документи със задна дата, трябва да препратите всички следващи документи, свързани с тези разходи. Ако не можете да установите връзка, ще трябва да прекачите всичко.

4. Начални салда

В опростената система за данъчно облагане в специални регистри за начисляване се поддържа специално счетоводство. Тези регистри съдържат информация за пратки със стоки и материали, взаимни разчети и специфична информация за разходите.

Тези регистри трябва да бъдат въведени начални салда, тоест ако има разходи, които са свързани с транзакции, извършени преди началото на счетоводството или преди прехода към опростена система за данъчно облагане, тогава тази информация трябва да бъде въведена. Ако не въведете първоначалните салда, тогава разходите може да не попаднат в KUDIR, ето още една причина.

5. Дата на счетоводно значение

В "1C: Счетоводство 8" има механизъм, който ви позволява да ускорите работата, като разделите документа на два етапа - бърза регистрация на документа и окончателно осчетоводяване в пакетен режим. В този механизъм има такова нещо като дата на счетоводна релевантност - преди тази дата счетоводството е релевантно и документите са попълнени изцяло, а след тази дата документите все още чакат окончателно завършване. С оглед на това разходите може да не бъдат признати, ако документът не е осчетоводен изцяло (разположен по-късно от датата на релевантност).

6. Взаимни разплащания по сетълмент документи само за данъчно счетоводство

Тази ситуация е доста рядка, но тъй като е трудно да я идентифицирате сами, заслужава отделно описание.

В 1C: Счетоводство 8 отчитането на взаимни разплащания по споразумение с контрагент може да се извърши по два начина:

• по договора като цяло;
• Според фактурните документи.

Ако в договора на контрагента са установени взаимни сетълменти според документи за сетълмент, тогава за да компенсирате аванса, трябва изрично да посочите платежния документ, за който е получен този аванс, и когато плащате, изрично да посочите документа, който трябва да бъде платен, ако това не е направено, тогава в счетоводството няма да има изчисления според аналитичния „документ за сетълмент с контрагента“ и проблемът веднага ще стане забележим.

Счетоводството за взаимни разплащания за целите на опростената данъчна система също работи. Възможно е в настройките на счетоводните параметри поддържането на анализа на „Документ за сетълмент с контрагент“ да е деактивирано, но да се използват споразумения „на документи за сетълмент“. В този случай според счетоводството не се забелязва, че авансите и плащанията не са затворени, а в данъчното счетоводство разходите се считат за неплатени и не се отразяват в KUDIR.

В такава ситуация се препоръчва документите да попълнят правилно данните „документ за сетълмент“ или да откажат да използват споразумения с взаимни сетълменти „съгласно
документи за сетълмент“ и вместо това използвайте споразумение с взаимни сетълменти по „договора като цяло“.

Анализ на състоянието на разходите, които трябва да бъдат отразени в данъчното счетоводство по опростената данъчна система

Регистърът за натрупване "Разходи по опростената данъчна система" съхранява информация за всеки разход на организацията, която може да бъде отразена в KUDIR.

Най-интересната информация е:

• по какви причини и какви разходи не се приемат за данъчно счетоводство;
• Какво трябва да се направи, за да се приемат тези разходи за данъчно счетоводство.

За да може да се определи текущото състояние, разходите се съхраняват в контекста на статуси, които определят какви събития трябва да настъпят, за да може разходът да бъде признат като намаляващ данъчната основа. При възникване на събитие, което подлежи на отразяване в данъчното счетоводство на разходите, се задава нов статус за съответния разход. Един разход трябва да премине през всички съответни статуси, за да бъде приет за осчетоводяване.

Състоянията на разходите могат да приемат следните стойности:

• Не е отписан;
• Неотписани, неплатени;
• Неплатен;
• Не е платено, не е платено от купувача;
• Не се заплаща от купувача.

Има отчет, с който можете да контролирате състоянието на разходите в регистъра „Разходи за опростената данъчна система“ - това е универсален отчет „Списък \ Кръстосана таблица“.

За 1C SCP и KA 1.1 е много важно счетоводната политика да бъде създадена не само за счетоводство и данъци, но и за управленско счетоводство. Политиката за управленско счетоводство се конфигурира за цялата програма като цяло, а счетоводната политика на регулираното счетоводство се попълва за всяка организация поотделно.

Ще вървим по реда, предоставен от разработчика, и ще започнем с управленската счетоводна политика.

Счетоводни политики в 1C SCP и комплекс 1.1. се попълват в интерфейса на Account Manager. Меню: Счетоводна настройка - Счетоводна политика

Счетоводна политика за управленско счетоводство в 1C SCP и комплекс 1.1

В новата база данни политиката за управленско счетоводство вече е конфигурирана по подразбиране. Ние го преглеждаме и, ако е необходимо, го коригираме, както е необходимо за нашата компания.

1. Запаси

Ето как изглежда настройката на инвентара по подразбиране:

Тук можете да:

Променете стратегията за оценка на себестойността на материалните запаси при изхвърляне

Често за счетоводителите е достатъчно да оценят изхвърлянето на запаси "средно", а за управленско отчитане искат да получат по-подробна и точна информация. В 1C това може да се позволи - за това те поставят FIFO в счетоводната политика на управленското счетоводство, а в счетоводството - според средната стойност и получават независими данни за разходите за отписване на материални запаси.

Не включвайте ДДС в цената на партитата

В счетоводството ДДС винаги се изключва от себестойността на материалните запаси в склад, а в управленското счетоводство можете да изберете познатата за вас опция. Въпреки че класическата методология на управленското счетоводство изисква изключване на ДДС от оценката на резервите, тук в Русия често се предпочита резервите да се оценяват на „касова основа“, тоест според сумата на платените пари. Тогава не поставяйте отметка в квадратчето.

Ако гравитираш към класическото училище, поставете отметка в квадратчето.

Настройката важи както за сумите на ДДС при получаване, така и за митническия ДДС.

Съхранявайте записи на инвентаризациите на организациите в контекста на складовете.

Това е една от настройките на 1C, която не може да се нарече интуитивна.

1C има няколко регистъра, които съхраняват информация за стоките в компанията. Основните регистри - на които 1C разчита при определяне на салда - са Стоки в складове и Стоки в организации. Те съответстват на отчети: Стоки в складове и Справка за стоки и митническа декларация на организации.

Стоките в складовете, както подсказва името, винаги вземат предвид баланса в контекста на складовете. Но те нямат организации. За да определим баланса в организацията, от която се нуждаем, се използва регистърът за натрупване "Стоки на организациите". Този регистър съхранява информация за стоки по организации. Тук в него складовият анализ се конфигурира чрез параметъра счетоводна политика.

В някои случаи е удобно да не се взема предвид складът за стоки на организациите. Например разделението на складовете във вашата фирма е условно. След това можете да разрешите на потребителите с допълнителни права да продават стоки, без да контролират баланса в складовете, но оставете контрола върху баланса на организациите. Тогава управителят ще може да продава стоки от всеки склад, стига да е регистриран в организацията, от името на която продава. В този случай движението на стоките може да се извърши постфактум. Така че да се подравнят отрицателни салдаскладове.

Процедурата за формиране на счетоводни цени.

В търговските предприятия по правило материалните запаси се отчитат по преки (действителни) разходи.

В счетоводството се конфигурира независимо.

2. Производствено и разходно счетоводство

Тук настройваме включването на ДДС в производствените разходи в управленското счетоводство. Логично е тази настройка да съвпада с вашия избор за включване на ДДС в цената на лотовете в предишния раздел.

За 1C SCP е възможно да се активира използването на производствени поръчки в производственото счетоводство. В интегрираната автоматизация не е предвидено използването на поръчки за производство.

3. Разпределение на разходите

Тук се конфигурира само общата опция за отчитане на бизнес разходите за управленско счетоводство. Или да ги включите в общата себестойност на продукцията или ... да не ги включите. В управленското счетоводство няма отчет за доходите като такъв. Следователно, в случай на "директни разходи" (първата опция в раздела), нищо не се случва с тези разходи. Вярно е, че такъв отчет все още може да бъде конфигуриран като част от подсистемата за бюджетиране, но това е друга история.

В счетоводството се конфигурира независимо.

4. Детайлизиране на разходите

Когато се отписват косвени разходи за производство, те могат да бъдат взети предвид в незавършеното производство в една и съща позиция на разходите или на агрегирана основа. Тоест, за всички разходи от един вид, определете обобщена позиция. Например, всички общи производствени артикули, когато са разпределени към текущо производство, се събират в позицията "Общи производствени разходи".

Отдавна обаче не съм виждал тук да се използват обобщени статии. Обичаме детайлите и можете да ги увеличите в отчетите.

В счетоводството се конфигурира независимо.

5. Отстъпки

Тук настройвате видовете отстъпки, налични в документите за продажба. Ако флагът не е зададен, тогава този тип отстъпка не може да бъде зададен в програмата. Те ще бъдат видими в документа за настройка на отстъпката, но 1C няма да ви позволи да запазите документа с този тип отстъпка.

Настройката на използването на карти за отстъпка е описана достатъчно подробно в контекстната помощ на програмата, няма да го повтарям тук.

6. Класификация на купувачите

По-добре е да настроите класификацията на купувачите не веднага. Тази информация се основава на статистическите данни на самата система. Следователно, въпреки че има малко данни, самата класификация съдържа малко полезна информация. След като изминат няколко месеца, можете да видите как се държат статистиките в зависимост от настройките и да изберете най-подходящата опция за вашата дейност. Програмата има класификация не само на купувачите, но и на номенклатурата. И дава много полезна информацияотносно продажбите.

Това е, спечелихме политиката на управление. Обръщаме се към счетоводството и данъчното счетоводство.

Счетоводна политика за счетоводно и данъчно счетоводство в 1C SCP и комплекс 1.1

Необходимо е да се създаде счетоводна политика за счетоводство в 1C SCP и Complex 1.1 за всяка организация и за всяка година, в която има поне някои документи, извършени в счетоводството и данъчното счетоводство. Включително документи за начални баланси.

Кликнете върху зеления знак плюс, за да добавите нов. И започваме да пълним.

1. Общи

Избираме система за данъчно облагане и посочваме дали прилагаме UTII.

USN - ако изберем USN, тогава някои от отметките изчезват, но се появява разделът USN.

Ако изберете опцията Приходи минус разходи в този раздел, тогава ще се появи допълнителен раздел STS Разходи, в който можете допълнително да конфигурирате събития за признаване на STS разходи.

UTII - добавя раздела UTII, където можете да посочите базата и да коригирате счетоводните сметки на UTII.

Последна отметка - в ход производствена дейност. Задължително е да го зададете, ако вашата организация произвежда продукти или предоставя услуги, чиято цена искате да изчислите. Квадратчето за отметка контролира наличието на производствени настройки и възможността за поддържане на производствени записи в програмата.

Ако имате само търговска дейност, тогава е по-добре да премахнете отметката от квадратчето, това ще опрости настройките на програмата.

2. Разплащания с контрагенти

Първият превключвател задава момента на компенсиране на авансите. При осчетоводяване на фактура системата може да намери аванси по договора и веднага да направи авансови приключващи осчетоводявания.

Друг вариант: при осчетоводяване на документи не се извършва авансово плащане, а се стартира специална обработка за автоматично затваряне на аванси. Тази опция се използва по-често, когато документите са въведени нередовно и в момента на осчетоводяване на документа не може да се установи дали сумата на аванса се отнася за него.

Настройката за натрупване на резерв има подробни контекстуални описания, така че няма да се спирам на нея тук. Изберете настройките, които съответстват на политиката на вашия акаунт.

3. Запаси

Към онези настройки за отчитане на запасите, които обсъдихме в счетоводната политика за управленско счетоводство, тук добавихме възможност за настройка на отчитане на TZR (разходи за транспорт и доставка). Те могат или да бъдат включени в себестойността на материалните запаси в една и съща счетоводна сметка (първият вариант) или да бъдат отчетени в отделна сметка.

Имайте предвид, че втората опция вече е налична само ако счетоводни параметристе избрали разширен анализ на разходите.

4. Производствено и разходно счетоводство

За SCP е възможно да се настрои отчитане на разходите в регулирано счетоводство за производствени поръчки. Това е много важна настройка, тъй като ви позволява да следите разходите и текущата работа в контекста на производствените поръчки, когато използвате производствени поръчки. Тоест, например, само разходите, които са били присвоени на тази поръчка, ще бъдат отписани за освобождаване по конкретна поръчка. Разходите за друга поръчка ще останат в процес на работа, дори ако са в същата група артикули.

Ако поддържате отчет за произведените продукти по планирани цени, тук можете също да настроите използването на сметка 40.

5. Разпределение на разходите

Отметката е само в 1C SCP. Но дори и там има смисъл да го пропуснете засега. Откровено е неудобно да попълвате методите за разпределение на разходите в този раздел. Те могат да бъдат конфигурирани в отделна директория или докато създавате самите разходни позиции.

6. Разходи за детайлизиране

Вече обсъдихме първия блок в същия параграф от управленската счетоводна политика. Но второто е много любопитно. Какво се случва, ако оставите настройката по подразбиране - отписване на транзакции накратко?

За разпределяеми артикули разходите ще бъдат кредитирани в разходната сметка, но няма да бъдат отписани по тази позиция. От друга страна, суми без разходна позиция ще бъдат отписани. Като цяло всичко ще бъде затворено по сметката. Но! При формиране балансаза разходни позиции за всяка разходна сметка ще получим натрупващи се салда за разходни позиции и червени минуси за празна позиция. Това ще направи оборота нечетлив и неподходящ за проверка на правилността на отписването. Като цяло според мен е по-добре да се сложи "подробно".

7. Общи стопански разходи

В счетоводството има два варианта за разпределяне на общите бизнес разходи.

OHR са включени в себестойността на продукцията - ако изберете тази опция, тогава ще трябва да настроите и методи за разпределение за разходни артикули с естеството на "общ бизнес".

OHR се отписват по метода на директните разходи. Ако изберете тази опция, трябва да изберете настройката на акаунта, към която ще бъдат начислени разходите. Обикновено е 90.08. И трябва да изберете база за разпределение по артикулни групи.

8. Данък общ доход

В 1C UPP и Complex 1.1 данъчното счетоводство се поддържа независимо от счетоводството на отделен сметкоплан.

Естествено, няма нужда да въвеждате данъчни сметки в документи отделно. Кореспонденцията е конфигурирана за счетоводни и данъчни сметки. Освен това, като щракнете върху бутона „Задаване на съответствие между BU и NU сметки“, ще открием, че това съответствие вече е зададено по подразбиране. Ако искате да промените някои настройки или да добавите фактури, можете да направите промени директно в съществуващ документ.

И накрая: да се установи използването на RAS 18/2 за изчисляване на временни и постоянни разлики.

9. Гащеризони и специално оборудване

Тук можете да определите начина на изплащане на стойността за данъчно счетоводство. Първият вариант е ясен - винаги изплащаме веднага, при прехвърляне в експлоатация.

В счетоводството е възможно да се настрои начин на погасяване за всяка стокова позиция поотделно. Това се конфигурира директно в директорията на елемента. Тоест вторият начин е автоматично да го направите в данъчното счетоводство по същия начин, както ще бъде конфигуриран в счетоводството.

10. ДДС

От настройките на ДДС трудности могат да възникнат само при настройване на счетоводство при ставки без ДДС и 0%, ако имате продажби при тези ставки.

Когато настройвате флага, трябва да обърнете внимание на настройката, която става достъпна в този случай:

Поддържа партидно счетоводно отчитане на ДДС в контекста на серии и характеристики.

Факт е, че когато е активирано счетоводно отчитане по ставки на ДДС, груповото отчитане на разпределението на ДДС се извършва независимо. Ако ще поддържате записи на партиди по серии или характеристики на употреба, тази функция трябва да бъде зададена. В противен случай най-вероятно ще възникнат ситуации, когато поради разликата в реда на отписванията, сумите на отписванията и партидните документи за счетоводство по ДДС и счетоводство ще се различават. Това може да създаде трудности за вас при избора на документи за потвърждение в данъчната служба.

Записи от уеб семинари

H амортизацията на дохода не се начислява. Такова право имат само индивидуални предприемачи и LLC, работещи по опростената данъчна система „приходи минус разходи“ (член 346.18 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Освобождаване от амортизация за STS доходи, обаче, не решава проблемите счетоводство: субектите на данъчно облагане не могат да избегнат поддържането на счетоводна политика за дълготрайни активи (FZ № 402). По-специално, фирмите на опростената данъчна система "доход" ще се нуждаят от:

1. Вземете предвид всички придобити дълготрайни активи.
2. Посочете ги в раздел "Инвентар".
3. Предпишете първоначалната им цена, като посочите разходите за придобиване, монтаж, транспорт.
4. Амортизацията започва от първия ден на месеца, следващ датата на закупуване на имота.

Начисляването на амортизация под дохода на USN предполага, че отписването се извършва през цялото време, когато обектът се използва в производството, до пълното изплащане.

Статии и публикации

Ако плащането на имота се извършва на вноски, тогава неговата стойност в данъчното счетоводство ще бъде изплатена в равни части от платените суми. Пример През февруари 2017 г. Rigma LLC закупи машинен инструмент с оценка на разходите от 800 000 рубли.

Плащането е извършено както следва: 1 кв. 2017 г. - 300 000 рубли 2 кв. 2017 г. - 210 000 рубли 3 кв. 2017 - 100 000 рубли 4 кв. 2017 - 90 000 рубли 1 кв. 2018 г. - 100 000 рубли Разходите трябва да бъдат включени в KUDiR, както следва: Дата на включване в KUDiR Сума, хил.

търкайте. Изчисление хиляди рубли Разяснения 31.03.2017 г. 75 300 / 4 кв. 300 000 rub. равни дялове се приемат в 1, 2, 3 и 4 квадрата. 2017 г 30.06.2017 г. 145 75 + 210 ÷ Q3 210 000 рубли ще се приемат през 2, 3 и 4 тримесечие. 2017 30.09.2017 195 75 + 70 + 100 ÷ Q2 100 000 rub. се вземат предвид през 3-то и 4-то тримесечие. 2017 г. 31 декември 2017 г. 285 75 + 70 + 50+ 90 90 000 изцялов 4 кв. 2016 г. През 2018 г. останалите 100 000 руб.

Амортизация в случай на "приходи минус разходи"

Така че, ако дълготрайният актив е закупен (член 346.17 от Данъчния кодекс на Руската федерация): През първото тримесечие Стойността му се отписва с 1/4 в края на всяко тримесечие През второто тримесечие Цената му се отписва с 1/3 на тримесечие През третото тримесечие До 1/2 В четвъртото В даден момент в края на годината Ако дълготрайните активи са придобити, когато компанията е работила при общ режим, тогава процедурата за амортизация зависи от това как дълго време, когато имотът е бил използван, а именно (член 346. 25 от Данъчния кодекс на Руската федерация): Период Състояние До 3 години Цялата му стойност се амортизира през първата година 3-15 години Амортизацията се извършва, както следва: 50% - през първата година, 30% - през втората, 20% - през третата От 15 години Отписването се извършва на равни вноски за 10 години.

Начислява ли се амортизация върху данъчни приходи минус разходи през 2018г

Особености на счетоводството в малките предприятия”. ВАЖНО! Индивидуалните предприемачи на опростената данъчна система не са задължени да водят счетоводство и следователно те също нямат задължение да изчисляват амортизация.

Алгоритъмът за изчисляване на амортизацията в счетоводството е еднакъв за всички организации на всяка данъчна система и се регулира от PBU 6/01. Можете да се запознаете с нормите на PBU 6/01 в този материал.

Как да включите разходите за закупуване на дълготрайни активи в книгата на приходите и разходите В данъчното счетоводство, когато се използва опростената данъчна система „приходи минус разходи“, амортизацията не се начислява. Стойността на обекта се отписва през календарната година, в която е придобит (построен), на тримесечие на равни вноски (стр.

3 чл. 346.16 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Тоест, ако обектът е пуснат в експлоатация:

• в 1 кв. - отписан на ¼ от стойността на обекта;
• в 2 кв. - 1/3 от стойността на обекта;
• в 3 кв. - ½ част;
• в 4 кв.

Амортизация в УНС за блок 8.1

Въпросите за изчисляване на амортизацията са разгледани подробно в такива членове на Данъчния кодекс на Руската федерация като: Съдържание на статията 256 Разкрива какъв вид имущество на дружеството може да бъде класифицирано като амортизируеми активи 257 Позволява ви да изчислите цената на амортизируемите дълготрайни активи въз основа на определена методология 258 Разделя всички видове дълготрайни активи на специални амортизируеми групи 259 Описва основните методи за изчисляване на амортизацията ционни такси и реда за прилагането им 259.1-259.2 Обяснява спецификата на използването на линейни и нелинеен метод 259.3 Определя условията и особеностите на използването на редуциращи коефициенти Руска федерация“, както и във Федералния закон-164 „За лизинга“.

V7: как се отчита осата по време на сън?къде да видите как се изчислява амортизацията

1. Използва се в стопанска дейност за период над една година.
2. Има първоначална цена от най-малко 40 000 рубли.
3. Участва във формирането на приходите на компанията.

Амортизационните отчисления се отразяват в счетоводните документи и се създават ежегодно за всички дълготрайни активи. В резултат на това се формира амортизационен фонд, който в края на експлоатационния живот на актива може да се използва за закупуване на ново оборудване, Превозно средство, офис техника.

Задължението за създаване на амортизационен фонд засяга всички предприятия, независимо от формата на организация и данъчния режим. Теоретичен аспект Амортизацията засяга дълготрайните активи не по произволен начин, а по начина, определен от закона.

В тази светлина се разграничават няколко разрешени метода, а именно (v.

Начислява ли се амортизация на

Когато първоначалната стойност на имота е 0 и амортизацията е 100% от себестойността, се счита, че активът е напълно амортизиран. Ще разгледаме основните принципи, които трябва да знаете за процедурата за амортизация на дълготрайни активи с примери.

внимание

Ситуация #1. ИП Скубаков работи в сферата на ресторантьорството. През март 2016 г. Скубаков закупува фризер за съхранение на хранителни продукти.

Скубаков трябва да начислява амортизация на хладилно оборудване от април 2016 г. Ситуация № 2. Globus LLC през август 2016 г. продаде компютърен монитор на друга организация.

Амортизацията на монитора Globus ще бъде начислена през август 2016 г. за последен път, през септември удръжките няма да бъдат отразени. Ситуация #3. И.П.Шевцов притежава лек автомобил Шевролет Нива.

Колата е закупена на цена от 416 800 рубли. Такъв разход се отразява в счетоводството като първоначален.

Амортизация примери, отговори на въпроси

Причината за това е прозрачността на процедурата и лекотата на изчисление. Всичко, което трябва да знаете, е стойността на имота (оригинална) и неговия полезен живот (в месеци).

Информация

Разходите се разпределят равномерно на равни части през целия живот на имота. Схемата за определяне на размера на амортизацията е много проста: цената, на която сте закупили ОС (включително разходите за доставка, инсталиране, инсталиране, ако има такива), трябва да бъде разделена на полезния живот на имота в месеци.

Периодът, през който планирате да използвате този или онзи имот, трябва да бъде записан в счетоводната политика. За целта имуществото се групира: например се създават отделни групи за сгради, автомобили, мебели, оборудване и др.

Политика за бисквитки

Съгласно счетоводната политика "Портрет" използва линеен метод при определяне размера на амортизацията. Нека изчислим размера на удръжките за всяка група оборудване: Наименование на оборудването Стойност на дълготрайните активи според количеството Изчисляване на амортизацията Размер на удръжките на месец Камера Canon 125 800 rub. * 5 броя. = 629 000 rub. 629 000 рубли. / 48 месеца 13.104 рубли. Компютър HP 104 900 rub. * 3 бр. = 314 700 рубли. 314 700 рубли. / 72 месеца 4,371 търкайте. Монитор Samsung 66 740 rub. * 3 бр. = 200.220 rub. 200.220 рубли. / 72 месеца 2,781 рубли. Принтер HP 11 400 rub. * 2 бр. = 22 800 rub. 22 800 рубли. / 60 месеца 380 търкайте. Общо 20 636 рубли. По този начин, при изчисляване на единния данък, фотостудио "Портрет" има право месечно да намалява данъчната основа в размер на 20 636 рубли.

За да направите това, имотът трябва да отговаря на няколко критерия едновременно, а именно:

• Срокът на експлоатация на имота е повече от 1 година;
• Покупна цена (включително доставка, монтаж или без) - повече от 40 000 рубли.

Ако сте регистрирали индивидуален предприемач, използвайте системата „доходи минус разходи“ и притежавайте подобен имот, тогава трябва да начислите амортизация върху тях. Разходите за амортизация трябва да бъдат отразени за всички видове имоти, включително:

• ако се използва в процеса на извършване на стопанска дейност (компютър на счетоводител, собствена складова площ, търговско оборудване в магазин и др.);
• ако имотът не е промишлен (например хладилник, микровълнова фурна в работническата столова).

Същността на амортизацията е постепенно да се намали първоначалната цена на дълготрайните активи и да се отпише като разход.

Яйце данъчно счетоводство амортизация usn

• Ако имотът е платен частично, тогава тези разходи също могат да бъдат взети предвид.
Процедурата за прилагане на счетоводната политика за амортизируеми активи в рамките на 1C е следната:

1. След като закупите ОС, отидете в раздела „Дълготрайни активи и нематериални активи“ и там изберете секцията „Получаване на оборудване“.
2. Попълнете внимателно всички полета на отворената форма.
3. Отворете документа "Приемане на дълготрайни активи за счетоводство" и посочете в него вида на обекта, неговата цена, местоположение и кореспондентска сметка.
4. В раздела "Счетоводство" посочете размера на амортизацията и реда за тяхното плащане.
5. В параграф „Данъчно счетоводство“ посочете цената на дълготрайните активи и процедурата за прехвърлянето им към разходите на компанията (ако този процес се осъществи).

Крайните резултати от попълването на всички тези формуляри могат да бъдат разпечатани на хартиен носител и архивирани в папки със счетоводната документация на фирмата.