O'tish davridagi operatsiyalar Ikkinchi bosqichning bajarilishi barcha operatsiyalar, shu jumladan balansni isloh qilish tugagandan so'ng sodir bo'ladi. Birinchi navbatda bu bosqich Xaridor avanslari daromadga kiritilishi kerak. Dastur avtomatik ravishda "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobining yozuvlari (STS)" hujjatini yaratadi. Soliqqa tortish ob'ekti "daromadlar minus xarajatlari" bilan dastur soddalashtirilgan soliq tizimi maqsadlari uchun dastlabki qoldiqlarni kiritishni taklif qiladi.Soddalashtirilgan soliq tizimida zaxiralarning analitik hisobi har bir partiya kontekstida yuritilishi kerak, shuning uchun buxgalteriya hisobi parametrlari, siz "To'plamlar bo'yicha (qabul qilish hujjatlari)" buxgalteriya hisobini tekshirishingiz kerak. Oxirgi operatsiya soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish - bu qoldiqlarni hisobdan chiqarish soliq hisobi buxgalteriya registrlaridan, shuningdek USNda foydalanilmaydigan registrlardagi qoldiqlar.

"amaliyotchi" elektron jurnali

Uchinchidan, tashkilot "soddalashtirilgan" tizimga o'tish faktiga ko'ra belgilaydigan kompaniya xarajatlari, agar ular ilgari to'langan bo'lsa, rasmiy deb tan olinishi va bazadan ushlab qolish uchun qabul qilinishi mumkin. kompaniya soliqqa tortish rejimini o'zgartirdi yoki o'tkazmalar sanasida Pul, agar u soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha korxona ishga tushirilgandan keyin ishlab chiqarilgan bo'lsa. To'rtinchidan, soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish paytida kompaniyaning xarajatlarini qoplash uchun to'langan mablag'lar, agar daromad solig'ini hisoblashda soliq rejimi o'zgarishigacha bo'lgan tegishli xarajatlar hisobga olingan bo'lsa, bazadan ushlab qolinmaydi. Soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tishda avanslarni hisoblash Kompaniya tomonidan soliq rejimini soddalashtirilgan soliq tizimiga o'zgartirish tartibini tavsiflovchi muhim jihat avanslarni hisoblash hisoblanadi.

Keling, buni batafsil ko'rib chiqaylik.

2018-yilda asosiy funksiyadan asosiyga o‘tish

Agar kompaniya biznesning o'ziga xos xususiyatlari tufayli STSga o'tishga majbur bo'lsa, u STS mezonlariga javob berishni to'xtatgan hisobot davri tugaganidan keyin 15 kun ichida soliq xizmatiga tegishli bildirishnoma yuborishi kerak. "Soddalashtirish" dan OSNga o'tish: soliq bazasini hisoblash Yuqoridagi OSNO bilan soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish tartibini hisobga olgan holda, biz tegishli stsenariyda soliq bazasini hisoblashda bir qator nuanslar mavjudligini ta'kidladik. Xuddi shunday, teskari tartib - soliq rejimini OSNO ga o'zgartirishda ushbu ko'rsatkichni aniqlashning xususiyatlari mavjud.
OSNO bazasi doirasida daromadlar va xarajatlarni hisoblash usuli kompaniya soliqni hisoblashning qaysi usulidan foydalanishiga bog'liq. Ulardan ikkitasi bor - naqd pul va hisob-kitob.

"1s: buxgalteriya 8" da uyquga o'tish bo'yicha yordamchi

Muhim

Ushbu yorliqda bir nechta yorliqlar mavjud: "Nomenklatura", "Xizmatlar", "RBP", "Mehnat xarajatlari", "Soliqlar va badallar". Yorliqlarda tashkilot tomonidan qilingan, ammo soliq solinadigan bazani kamaytirish sifatida hali tan olinmagan xarajatlar qoldig'i to'g'risidagi ma'lumotlar kiritiladi. Bularni olish mumkin, ammo inventar ob'ektlar uchun hali to'lanmagan, ishlab chiqarishga o'tkazilmagan materiallar va boshqalar.

"Nomenklatura" yorlig'i misolini ko'rib chiqing: Ushbu yozuv "DF Abazhur" nomenklaturasi 01.01.2015 yil holatiga ko'ra 10 dona miqdorida 20 rubl miqdorida va QQS 3,60 rubl miqdorida zaxirada ekanligi va mavjud emasligini ko'rsatadi. hali yetkazib beruvchiga to'langan (xarajat holati = "hisobdan chiqarilmagan, to'lanmagan). Kelajakda, ushbu ob'ektni hisobdan chiqarish va to'lashda, Buxgalteriya siyosatidagi "USN xarajatlari" yorlig'idagi ma'lumotlarga ko'ra, u xarajatlarga kiritiladi.

2018 yildan boshlab osnodan osnga o'tish

Shunday qilib, STS bilan OSNga o'tgandan so'ng, sotilgan, ammo to'lanmagan tovarlarning narxi daromadlar tarkibiga kiritilishi kerak. "Soddalashtirilgan" dan DOSga o'tish: QQSni hisoblashning nuanslari Ma'lumki, DOS va boshqa soliq rejimlarini farqlash mezonlaridan biri QQS to'lash zarurati hisoblanadi. Keling, soliq kodeksi hisob-kitobni qanday tartibga solishini ko'rib chiqaylik (OSNO dan soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish kabi protseduraning bir qismi sifatida) QQS.
Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining normalariga muvofiq, USN to'lovchilari QQS to'lashdan ozod qilingan. O'z navbatida, bu majburiyat umumiy soliqqa tortish tizimida ishlaydigan firmalar uchun to'liq tegishli. Rossiya tizimida QQS soliq qonuni U 2 tur bilan ifodalanadi - chiquvchi, shuningdek kiruvchi soliq shaklida.
Qoida tariqasida, QQS to'lovchi firmalar uchun ikkalasini ham hisoblashda alohida qiyinchiliklar mavjud emas.

1s dasturida bazadan uyquga o'tish tartibi: upp

Ayniqsa, ushbu maqsadlar uchun "1C: Buxgalteriya 8" da "Soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish bo'yicha yordamchi" ishlab chiqilgan. 3.0. Guruch. Soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish bo'yicha yordamchi Ushbu yordamchi bilan ishlashni boshlashdan oldin 2018 yil 1 yanvardan soliq va hisobot sozlamalarida soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tishni belgilashingiz kerak.Ushbu yordamchida operatsiyalar 2 guruhga bo'lingan - tayyorgarlik. o'tishdan oldingi operatsiyalar va o'tish vaqtidagi operatsiyalar.

O'tishgacha bo'lgan operatsiyalar Soddalashtirilgan soliq tizimidan foydalanadigan tashkilotlar QQS to'lovchilari emasligi sababli, soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tishdan oldin ular xaridorlarning avanslari va tegishli QQS summalari to'g'risidagi ma'lumotlarni tahlil qilishlari va keyingi harakatlar to'g'risida qaror qabul qilishlari kerak. Ushbu ma'lumotni olish uchun "mijozlarning avanslari bo'yicha QQS qoldig'i" maxsus hisobotidan foydalaning. Hisobotni tahlil qilish natijasi soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish avans miqdori bo'yicha xaridor bilan hisob-kitoblarda qanday hisobga olinishi to'g'risida qaror qabul qilinadi.

2018 yildan STSga o'tish: tartib, cheklovlar, imtiyozlar

Xaridorlar bilan o'zaro hisob-kitoblar misolini ko'rib chiqing: Ushbu yozuv bilan biz kontragentning bizga qarzi bo'lgan 5000 rubl "Ishlab chiqarish xizmatlarini ko'rsatish to'g'risidagi akt" hisob-kitob hujjati asosida daromad solig'i bo'yicha soliq bazasiga kiritilganligi haqida ma'lumot kiritamiz. 08-12.2014 yildagi DF000000003” va KUDiRda ushbu 5000 rubl amalda bizning joriy hisobimizga tushadigan davrga tushmasligi kerak. Kelajakda "Kirish to'lov topshirig'i" hujjatini joylashtirishda summalar kutilgan tushim Ushbu yorliqda ko'rsatilgan soliqlar soddalashtirilgan soliq tizimidan olinadigan daromadda aks ettirilmaydi. Xuddi shunday, o'zaro hisob-kitoblar uchun qolgan yorliqlarni to'ldirishingiz kerak.
2.2 Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha xarajatlar Agar soliq solish ob'ekti "Daromadlar - xarajatlar" bo'lsa, ushbu yorliq to'ldirilishi kerak. Soliq solish ob'ekti buxgalteriya siyosatida "USN" yorlig'ida ko'rsatilgan.

Asosiydan usn ga o'tish. ooo ning usn ga asosiy bilan o'tish tartibi

O'tish davridagi operatsiyalar Ikkinchi bosqichning bajarilishi barcha operatsiyalar, shu jumladan balansni isloh qilish tugagandan so'ng sodir bo'ladi. Ushbu bosqichdagi birinchi qadam mijozlar avanslarini daromadga kiritishdir. Dastur avtomatik ravishda "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobining yozuvlari (STS)" hujjatini yaratadi. Soliqqa tortish ob'ekti "daromadlar minus xarajatlar" bilan dastur soddalashtirilgan soliq tizimining maqsadlari uchun dastlabki qoldiqlarni kiritishni taklif qiladi. Soddalashtirilgan soliq tizimida zaxiralarning analitik hisobi har bir partiya kontekstida yuritilishi kerak, shuning uchun buxgalteriya parametrlarida "To'plamlar bo'yicha (qabul qilish hujjatlari)" buxgalteriya hisobi katagiga belgi qo'yishingiz kerak.
Ushbu yondashuv Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi tomonidan 2015 yil 14 oktyabrdagi 03-11-11 / 58878-sonli xatida tavsiya etiladi. Agar xabarnomani topshirish muddati o'tkazib yuborilgan bo'lsa, boshqa soliq solish ob'ekti bilan yangi xabarnoma faqat bir yildan keyin taqdim etilishi mumkin. 2-savol: 2018 yildan boshlab OSNO-dan USN-ga o'tkazish to'g'risidagi xabarnomani topshirishning oxirgi muddati qanday? Javob: 2017-yilda 31-dekabr dam olish kuni bo‘lganligi sababli umumiy qoida Hujjatlarni topshirish muddati hafta oxiri/bayramidan keyingi birinchi ish kunigacha uzaytiriladi. Bu bildirishnoma 2018-yil 09-yanvarda topshirilishi mumkinligini anglatadi. 3-savol: Qayta tashkil etish natijasida tuzilgan tashkilot tomonidan qaysi kundan boshlab soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llash mumkin? Javob: Bunday tashkilot ro'yxatdan o'tgan paytdan boshlab soddalashtirilgan soliq tizimini qo'llashi mumkin. U soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish to'g'risidagi bildirishnomani qayta tashkil etish to'g'risidagi hujjatlar bilan birga taqdim etishi kerak. Maqola sifatini baholang.

1s tuxum xususiyatlarida 2018 yildan boshlab asosiydan usnga o'tish

Diqqat

OSNO dan soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish, shuningdek, Federal Soliq xizmatida ro'yxatdan o'tgan yakka tartibdagi tadbirkor yoki yuridik shaxs tomonidan ham amalga oshirilishi mumkin. Bunday holda, mavzu tadbirkorlik faoliyati kompaniya to'g'risidagi ma'lumotlarni davlat reestriga kiritilgan kundan boshlab 30 kun ichida Federal Soliq Xizmatiga soliq tizimidagi o'zgarishlar to'g'risida xabarnoma yuborish uchun vaqt kerak. Agar ushbu hujjat belgilangan muddatda soliq organlariga topshirilgan bo'lsa, kompaniya Federal Soliq xizmatida ro'yxatdan o'tgandan so'ng darhol USN to'lovchi sifatida ishlashni boshlashi mumkin.

OSNO dan "soddalashtirilgan" ga o'tish: soliq bazasini aniqlash xususiyatlari OSNO dan USN ga o'tish bir qator diqqatga sazovor nuanslar bilan tavsiflanadi. Xususan, ushbu tartib soliq solinadigan bazaning hajmini hisoblash bilan bog'liq xususiyatlarga ega. Mutaxassislar OSNO dan STSga o'tish jarayonida firmalar rioya qilishlari kerak bo'lgan quyidagi qoidalarni aniqlaydilar.

1s upp xususiyatlarida 2018 yildan boshlab asosiydan usn ga o'tish

OSNO dan STSga o'tish kabi protseduraning bir qismi sifatida avanslar kompaniya STS bo'yicha ishlayotgan yilning 1 yanvar holatiga daromadlar tarkibiga kiritilishi kerak. Bundan tashqari, soliq rejimini o'zgartirishdan oldin olingan va yopiq deb tasniflangan avanslar kompaniyaga "soddalashtirish" bo'yicha ishlash huquqini beradigan maksimal daromad miqdorini hisoblashda hisobga olinishi kerak. Soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tishda QQSni undirish Kompaniyalar uchun foydali bo'lgan navbatdagi nuance - soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tishda QQSni tiklash zarurati. Shu munosabat bilan kompaniya ushbu tartibni bajarishga majbur bo'lishi mumkinmi? Haqiqatan ham, OSNO dan soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish kabi protsedura tugagandan so'ng, kompaniya QQS to'lamasligi kerak. Biroq, tashkilot tomonidan chegirib tashlash uchun qabul qilingan qo'shilgan qiymat solig'i tiklanishi va keyinchalik davlatga to'lanishi kerak bo'lgan stsenariylar mavjud.

Soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimini qo'llaydigan tashkilotlar uchun (bundan buyon matnda USN deb yuritiladi) daromadlar va xarajatlar kitobini (keyingi o'rinlarda KUDiR) shakllantirish kerak. 1C: Ishlab chiqarish korxonasini boshqarish (1C: UPP) dasturida KUDiR yozuvlarini avtomatik ravishda yaratish uchun siz avval buxgalteriya hisobi va soliq hisobi uchun buxgalteriya siyosatini o'rnatishingiz kerak.

"Umumiy" yorlig'ida siz soliqqa tortish tizimini tanlashingiz kerak - Soddalashtirilgan. Keyinchalik, "USN" yorlig'iga o'ting. Bu erda soliqqa tortish ob'ektini tanlashingiz kerak: Daromad yoki Daromad minus xarajatlar, soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish sanasini, soddalashtirilgan soliq tizimiga o'tish to'g'risidagi xabarnomaning raqamini va sanasini ko'rsating.

Soliq solish ob'ektini tanlashda "Daromadlar minus xarajatlar" yorlig'i "Soddalashtirilgan soliq tizimining xarajatlari" mavjud bo'ladi.

Ushbu yorliq xarajatlarni tan olish shartlarini belgilaydi, ya'ni. soliq hisobiga qabul qilish uchun xarajatlarni tan olish uchun qanday hodisalar ro'y berishi kerakligi aniqlanadi.

1C da daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobiga yozuvlarni yaratish uchun quyidagi registrlar qo'llaniladi: SCP:

Kontragentlar, hisobdor shaxslar, xodimlar bilan o'zaro hisob-kitoblarni nazorat qilish uchun "USNning o'zaro hisob-kitoblari" jamg'arma reestri. Buxgalteriya hisobi hisob-kitob hujjatigacha bo'lgan tafsilotlar bilan amalga oshiriladi.

Buxgalteriya xarajatlari uchun "Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha xarajatlar" jamg'arish reestri. Xarajatlar xarajatlar turlari (nomenklatura, xizmatlar, qo'shimcha xarajatlar, ish haqi, soliqlar va boshqalar), xarajatlar elementlari (Nomenklatura ma'lumotnomasining elementlari, Jismoniy shaxslar va boshqalar), hisob-kitob hujjatlari, partiyalar, to'lov holatlari, NUda aks ettirish tartibi (Qabul qilingan, Qabul qilinmagan, Taqsimlangan) va boshqalar. Xarajatlar FIFO usuli yordamida hisobdan chiqariladi.

Jamg'arma reestri "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi". Ushbu reestr KUDiR yozuvlarini saqlaydi, undan keyin daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobi shakllantiriladi.

Daromad va xarajatlarni hisobga olish kitobini tuzing siz "Daromadlar va xarajatlar kitobi" hisobotini yaratishingiz mumkin (menyu "Hisobotlar-Buxgalteriya hisobi va soliq hisobi") (hisobot "Daromadlar va xarajatlar kitobi" jamg'arish reestriga muvofiq tuziladi).

Shuningdek, KUDiRni shakllantirishning to'g'riligini tekshirish uchun siz "Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha soliq hisobi holatini tahlil qilish" hisobotini yaratishingiz mumkin (hisobot "Daromadlar va xarajatlar kitobi" jamg'arma reestriga muvofiq tuziladi).

Ushbu hisobotda barcha daromadlar va xarajatlar bo'limlarga bo'lingan. Har bir bo'lim uchun transkript mavjud. (Tartibga solish "Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha xarajatlar" jamg'arma reestri ma'lumotlari bo'yicha tuziladi.)

Keling, ba'zi bo'limlarni batafsil ko'rib chiqaylik.

Xaridorlardan tushumlar.

Ushbu bo'limda xaridorlardan mablag'larning tushumlari to'g'risidagi ma'lumotlar, masalan, "Xaridordan to'lov" yoki "Kassa topshirig'i" operatsiyasi turi bilan "Kirish to'lov topshirig'i" hujjatlari kiradi. Ushbu bo'limning taqsimoti quyida ko'rsatilgan:

Tovarlar va materiallar.

Ushbu bo'lim "Nomenklatura" buxgalteriya hisobi turi bo'yicha xarajatlar to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi, ular uchun qabul qilinganda NUda aks ettirish "Qabul qilingan" ga o'rnatiladi.

Har bir nomenklatura uchun siz shuningdek, tushumlar, to'lovlar, hisobdan chiqarish va xarajatlarni tan olish grafik va hujjatlarga muvofiq aks ettiriladigan taqsimotni ko'rsatishingiz mumkin.

Keling, daromadlar va xarajatlarning buxgalteriya hisobi kitobiga yozuvlar modda bo'yicha qanday tushishini ko'rib chiqaylik. Buning uchun keling, buxgalteriya siyosati sozlamalarini batafsil ko'rib chiqamiz:

Odatiy bo'lib, tovarlar va materiallarni sotib olish xarajatlariga kirish uchun ikkita shart mavjud:

1) Tovarlarni (materiallarni) qabul qilish - "Tovar va xizmatlarni qabul qilish", "Avans hisoboti" hujjatlari.

2) Yetkazib beruvchiga tovar (materiallar) uchun to'lov - "Chiqish to'lov topshirig'i", "Chiqish kassa topshirig'i".

Ushbu 2 shart bajarilgandan so'ng (har ikkala hujjatning mavjudligi), tovarlarni sotib olish xarajatlari daromadlar va xarajatlar kitobiga tushadi.

Shuningdek, buxgalteriya siyosatida siz yana ikkita qo'shimcha shartni tanlashingiz mumkin:

Materiallar uchun:

3) Materiallarni ishlab chiqarishga o'tkazish - "Talab-konsignatsiya". Ushbu bayroq o'rnatilganda, materiallarni sotib olish xarajatlari faqat "So'rov-faktura" hujjati joylashtirilgandan keyin tan olingan hisoblanadi.

4) Mahsulot chiqishi - "Smenada ishlab chiqarish hisoboti" hujjati.

Tovarlar uchun:

3) Tovarlarni sotish - "Tovar va xizmatlarni sotish" hujjati.

4) daromad olish (xaridordan to'lov).

Uchinchi tomon kompaniyalari xizmatlari

Ushbu bo'limda xizmatlar haqida ma'lumotlar mavjud. Xarajatlarni qabul qilish uchun ikkita shart bajarilishi kerak: xizmatlar ko'rsatishni aks ettirish ("Tovar va xizmatlarni olish") va etkazib beruvchiga to'lov.

Ushbu misolda xizmatlar 200 000 rubl miqdorida olingan, ammo etkazib beruvchiga 150 000 rubl to'langan, shuning uchun faqat 150 000 rubl miqdoridagi xarajatlar tan olingan va 50 000 rubl. tan olinmagan bo'lsa, ular faqat keyingi to'lovdan keyin xarajatlarga tushadilar.

Tovar va materiallarni sotib olish uchun qo'shimcha xarajatlar.

Qo'shimcha xarajatlarni daromadlar va xarajatlar kitoblarida aks ettirish uchun siz buxgalteriya siyosati sozlamalarini ham hisobga olishingiz kerak:

Xarajatlarni tan olishning majburiy shartlari qo'shimcha xarajatlarni olish ("Qo'shimcha xarajatlarni olish" hujjati) va etkazib beruvchiga to'lashdir.

Qo'shimcha shart - bu tovar-moddiy zaxiralarni hisobdan chiqarish, bu holda qo'shimcha xarajatlar daromadlar va xarajatlar kitobiga qo'shimcha xarajatlar kiritilgan tovar-moddiy zaxiralarni (tovar yoki materiallar) hisobdan chiqarilgandan keyingina tushadi.

Ish haqi.

Ushbu bo'lim mehnat xarajatlarini aks ettiradi. Ushbu bo'limni dekodlash sizga xodimlar kontekstidagi ma'lumotlarni ko'rish imkonini beradi.

Hisobotda dastlabki qoldiq, hisob-kitoblar (hisoblash summasi - shaxsiy daromad solig'i), to'lovlar, yakuniy qoldiq, shuningdek, xarajatlar uchun qabul qilingan summa ko'rsatilgan.

Ish haqi xarajatlarini xarajatlar sifatida qabul qilish uchun hisob-kitoblarni aks ettirish kerak ish haqi("Ro'yxatga olish hisobidagi ish haqini aks ettirish"), bu erda NUdagi aks ettirish ustunida "Qabul qilingan" tanlanadi va ish haqini to'lash ham aks ettirilishi kerak ("Ish haqini o'tkazish" operatsiyasi turi bilan chiquvchi to'lov topshirig'i" , "Xarajat kassa buyrug'i » ish haqini to'lash bo'yicha operatsiyalar turi bilan).

Soliqlar, badallar va shaxsiy daromad solig'i

Ushbu bo'lim soliqlar va badallarni to'lash xarajatlarini aks ettiradi.

Xarajatlar sifatida qabul qilish uchun soliqlarni hisoblash faktini ("Qabul qilingan" NUda aks ettirish turi bilan ish haqini reestrda aks ettirish) va soliqlarni to'lash ("Chiqish to'lov topshirig'i" bilan) aks ettirish kerak. "Soliqlarni o'tkazish" operatsiyasi turi).

boshqa xarajatlar

Ushbu bo'lim boshqa barcha turdagi xarajatlarni o'z ichiga oladi, masalan, bank xizmatlari operatsiyalarini aks ettirish uchun "Mablag'larning boshqa xarajatlari", "Mablag'larni hisobdan chiqarish bo'yicha to'lov topshirig'i" operatsiyalari turi bilan "Naqd pul mablag'lari to'lovi topshirig'i" hujjatlariga kiritilgan operatsiyalar va boshqalar. .

Shuni ta'kidlash kerakki, naqd pul oqimi hujjatlarida (to'lov topshiriqnomalari, kassa topshiriqlari) ayrim turdagi operatsiyalar uchun KUDiR tugmasi mavjud bo'lib, u foydalanuvchiga operatsiya mazmunini va daromad yoki xarajatlar miqdorini, shu jumladan, qo'lda aniqlash imkonini beradi. . qabul qilingan.

Shuningdek, daromadlar va xarajatlarni hisobga olish kitobiga yozuv "Daromadlar va xarajatlarni hisobga olish daftariga kirish (qo'lda hisob)" hujjati yordamida qo'lda kiritilishi mumkin.

Daromadlar va xarajatlar daftaridagi yozuvlarni yaratish uchun Kengaytirilgan xarajatlar hisobi tahlili rejimidan foydalanganda "NU STS ketma-ketligini tiklash" jarayonini boshlash kerak. Tashkilotni tanlash va yangilanish sanasini belgilash kerak, so'ngra "Ishga tushirish" tugmasini bosing.

Xulosa qilib shuni ta'kidlash joizki, daromadlar va xarajatlar kitobidagi yozuvlarni to'g'ri shakllantirish uchun hujjatlarning tiklangan ketma-ketligi zaruriy shartdir, chunki. ko'pincha hujjatlar retroaktiv tarzda kiritiladi, shuning uchun muddat oxirida barcha hujjatlarni ketma-ket qayta topshirish kerak bo'ladi.

Rahmat!

Barcha hujjatlarni kiritishda kutilgan xarajatlar xarajatlar va daromadlar kitobida ko'rsatilmagan holatlar mavjud.

Keling, buxgalteriya hisobida aks ettirilgan xarajatlar KUDIRda ko'rsatilmasligining eng keng tarqalgan sabablarini ko'rib chiqaylik.

1. "Xarajatlar (NU)" rekvizitlari

San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.16, qabul qilingan xarajatlar ro'yxati yopiq, ya'ni. faqat ushbu moddada aniq sanab o'tilgan xarajatlar xarajatlar tarkibida hisobga olinishi mumkin.

Xarajatlarni dasturda aks ettirishda ushbu xarajatlar qabul qilingan yoki qabul qilinmaganligi, ya'ni ular San'at talablariga muvofiqligi ko'rsatiladi. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.16 yoki yo'q.

Masalan, uchinchi tomon tashkilotining xizmatlarini aks ettiruvchi "Tovar va xizmatlarni qabul qilish" hujjatida u shunday ko'rinadi.

1-rasm "Hujjat - Tovar va xizmatlarni qabul qilish"

Shuni ta'kidlash kerakki, agar "Xarajatlar (NU)" rekviziti to'ldirilmasa, xarajatlar qabul qilinmagan hisoblanadi.

Tovar va materiallarga kelsak, ma'lum qiyinchiliklar mavjud. Ular uchun xarajatlarning maqbulligi ham qabul qilish, ham hisobdan chiqarish bilan belgilanadi.

Masalan, kvitansiya hujjatida materiallar va tovarlar uchun "qabul qilingan" deb ko'rsatilgan bo'lsa-da, agar, masalan, materiallar qabul qilinishi mumkin bo'lmagan xarajatlar uchun hisobdan chiqarilgan bo'lsa, nm uchun xarajatlar qabul qilinmaydi. soliqqa tortiladigan UTII faoliyati uchun sotilgan.

Yana bir misol - materiallarni tekin qabul qilish. Bunday materiallar xarajatlar sifatida qabul qilinmaydi. Agar talab - fakturada "qabul qilingan" ko'rsatilgan bo'lsa ham, kvitansiya hujjatida "Xarajatlar (NU)" ustunida "qabul qilinmagan" ko'rsatiladi.

2. To'lov va boshqa zarur shartlar

Kassa asosi talabiga muvofiq, xarajatlar faqat haqiqiy to'lovdan keyin tan olinadi.

Xarajatlarning ayrim turlari uchun qo'shimcha shartlar mavjud, masalan, tovarlarni sotib olish xarajatlari ularni sotishdan oldin qabul qilinishi mumkin emas.

Dastur barcha kerakli shartlarni avtomatik boshqarishni amalga oshiradi va barcha kerakli hodisalar aks ettirilmaguncha, oqim tezligi KUDIRda ko'rsatilmaydi. Shuning uchun ikkinchi sabab, xarajatlarning to'lanmaganligi yoki xarajatlarni tan olish uchun zarur bo'lgan muayyan hodisalar sodir bo'lmaganligi bo'lishi mumkin.

3. Hujjatlarning ketma-ketligi

Eng ko'p uchraydigan sabablardan biri bu hujjatlarning eskirganligi.

Eskirgan hujjatlar bilan ishlashda siz ushbu xarajatlar bilan bog'liq barcha keyingi hujjatlarni qayta yuborishingiz kerak. Agar ulanishni o'rnatolmasangiz, hamma narsani qayta o'rnatishingiz kerak bo'ladi.

4. Dastlabki qoldiqlar

Soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimida maxsus hisoblash registrlarida maxsus hisob yuritiladi. Ushbu registrlarda tovarlar va materiallar partiyalari, o'zaro hisob-kitoblar va xarajatlar to'g'risidagi aniq ma'lumotlar mavjud.

Ushbu registrlar kiritilishi kerak dastlabki balanslar, ya'ni buxgalteriya hisobi boshlanishidan oldin yoki soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimiga o'tishdan oldin amalga oshirilgan operatsiyalar bilan bog'liq xarajatlar mavjud bo'lsa, unda bu ma'lumotlar kiritilishi kerak. Agar siz dastlabki balanslarni kiritmasangiz, unda xarajatlar KUDIRga tushmasligi mumkin, bu erda yana bir sabab bor.

5. Buxgalteriya hisobining dolzarbligi sanasi

"1C: Buxgalteriya 8" da hujjatni ikki bosqichga bo'lish orqali ishni tezlashtirishga imkon beruvchi mexanizm mavjud - hujjatni tezkor ro'yxatdan o'tkazish va ommaviy rejimda yakuniy e'lon qilish. Ushbu mexanizmda buxgalteriya hisobining dolzarbligi sanasi kabi narsa mavjud - bu sanadan oldin buxgalteriya hisobi tegishli va hujjatlar to'liq to'ldirilgan va bu sanadan keyin hujjatlar hali ham yakuniy yakunlanishini kutmoqda. Shuni hisobga olgan holda, agar hujjat to'liq joylashtirilmagan bo'lsa (muvofiqlik sanasidan kechroq joylashgan) xarajatlar tan olinmasligi mumkin.

6. Hisob-kitob hujjatlari bo'yicha o'zaro hisob-kitoblar faqat soliq hisobi uchun

Bu holat juda kam uchraydi, lekin uni o'zingiz aniqlash qiyin bo'lgani uchun alohida tavsifga loyiqdir.

1C: Buxgalteriya 8-da, kontragent bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha o'zaro hisob-kitoblarni hisobga olish ikki yo'l bilan amalga oshirilishi mumkin:

• umuman shartnoma bo'yicha;
• Hisob-kitob hujjatlariga muvofiq.

Agar kontragent shartnomasida o'zaro hisob-kitoblar hisob-kitob hujjatlari bo'yicha belgilangan bo'lsa, unda avansni hisobga olish uchun siz ushbu avans olingan to'lov hujjatini aniq ko'rsatishingiz kerak va to'lashda to'langan hujjatni aniq ko'rsatishingiz kerak, agar bu bajarilmasa, "kontragent bilan hisob-kitob hujjati" tahliliy hisobini hisobga olishda hisob-kitoblar bo'lmaydi va muammo darhol sezilarli bo'ladi.

Soddalashtirilgan soliq tizimi maqsadlari uchun o'zaro hisob-kitoblarni hisobga olish ham ishlaydi. Buxgalteriya parametrlarini sozlashda "Kontragent bilan hisob-kitob hujjati" tahlilini yuritish o'chirilgan bo'lishi mumkin, ammo "hisob-kitob hujjatlari bo'yicha" shartnomalardan foydalaniladi. Bunda buxgalteriya hisobiga ko'ra, avans va to'lovlar yopilmaganligi sezilmaydi, soliq hisobida esa xarajatlar to'lanmagan deb hisoblanadi va KUDIRda aks ettirilmaydi.

Bunday holatda, hujjatlarda "hisob-kitob hujjati" rekvizitlarini to'g'ri to'ldirish yoki o'zaro hisob-kitoblar bilan tuzilgan shartnomalardan foydalanishni rad etish tavsiya etiladi.
hisob-kitob hujjatlari” va uning o‘rniga “butun shartnoma” bo‘yicha o‘zaro hisob-kitoblar bilan shartnomadan foydalaning.

Soddalashtirilgan soliq tizimida soliq hisobini yuritishda aks ettiriladigan xarajatlar holatini tahlil qilish

"Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha xarajatlar" jamg'arish reestri KUDIRda aks ettirilishi mumkin bo'lgan tashkilotning har bir xarajatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlaydi.

Eng qiziqarli ma'lumotlar:

• qanday sabablarga ko'ra va qanday xarajatlar soliq hisobiga qabul qilinmaydi;
• Ushbu xarajatlar soliq hisobiga qabul qilinishi uchun nima qilish kerak.

Joriy holatni aniqlash imkoniyatiga ega bo'lish uchun xarajatlar soliq solinadigan bazani kamaytirish sifatida tan olinishi uchun qanday hodisalar sodir bo'lishi kerakligini aniqlaydigan holatlar kontekstida saqlanadi. Xarajatlarning soliq hisob-kitoblarida aks ettirilishi kerak bo'lgan voqea sodir bo'lganda, tegishli xarajatlar uchun yangi holat belgilanadi. Xarajat buxgalteriya hisobiga qabul qilinishi uchun barcha tegishli holatlardan o'tishi kerak.

Xarajat holatlari quyidagi qiymatlarni olishi mumkin:

• Hisobdan chiqarilmagan;
• Hisobdan chiqarilmagan, to'lanmagan;
• To'lanmagan;
• To'lanmagan, xaridor tomonidan to'lanmagan;
• Xaridor tomonidan to'lanmagan.

"Soddalashtirilgan soliq tizimi uchun xarajatlar" reestrida xarajatlar holatini nazorat qilishingiz mumkin bo'lgan hisobot mavjud - bu "Ro'yxat \ o'zaro faoliyat jadval" universal hisoboti.

1C SCP va KA 1.1 uchun buxgalteriya siyosati nafaqat buxgalteriya hisobi va soliq, balki boshqaruv hisobi uchun ham o'rnatilishi juda muhimdir. Boshqaruv hisobi siyosati umuman butun dastur uchun tuzilgan va tartibga solinadigan buxgalteriya hisobi siyosati har bir tashkilot uchun alohida to'ldiriladi.

Biz ishlab chiquvchi tomonidan taqdim etilgan tartibda boramiz va boshqaruv hisob siyosatidan boshlaymiz.

1C SCP va Kompleks 1.1 da hisob siyosati. Hisob menejeri interfeysida to'ldiriladi. Menyu: Buxgalteriya hisobini sozlash - Buxgalteriya siyosati

1C SCP va Kompleks 1.1 da boshqaruv hisobi uchun hisob siyosati

Yangi ma'lumotlar bazasida boshqaruv hisobi siyosati allaqachon sukut bo'yicha tuzilgan. Biz uni ko'rib chiqamiz va kerak bo'lganda kompaniyamiz uchun kerak bo'lganda tuzatamiz.

1. Aktsiyalar

Standart inventar sozlamalari shunday ko'rinadi:

Bu yerda siz:

Tovar-moddiy zaxiralarni yo'q qilishdan keyin tannarxini baholash strategiyasini o'zgartiring

Ko'pincha buxgalterlar uchun zaxiralarni yo'q qilishni "o'rtacha" baholash kifoya qiladi va boshqaruv hisoboti uchun ular batafsilroq va aniq ma'lumot olishni xohlashadi. 1C-da buni amalga oshirish mumkin - buning uchun ular FIFO-ni boshqaruv hisobining buxgalteriya hisobi siyosatiga, buxgalteriya hisobiga - o'rtacha ko'rsatkichga ko'ra qo'yadilar va tovar-moddiy zaxiralarni hisobdan chiqarish xarajatlari to'g'risida mustaqil ma'lumotlarni oladilar.

Partiyalar narxiga QQSni kiritmang

Buxgalteriya hisobida QQS har doim ombordagi tovar-moddiy boyliklarning tannarxidan chiqarib tashlanadi va boshqaruv hisobida siz o'zingizga tanish bo'lgan variantni tanlashingiz mumkin. Boshqaruv hisobining klassik metodologiyasi zaxiralarni baholashdan QQSni chiqarib tashlashni talab qilsa-da, bu erda Rossiyada ko'pincha zaxiralarni "naqd pul asosida", ya'ni to'langan pul miqdori bo'yicha baholash afzalroqdir. Keyin katakchani belgilamang.

Agar siz klassik maktabga murojaat qilsangiz, katakchani belgilang.

Sozlama kelib tushgan QQS summalariga ham, bojxona QQSga ham tegishli.

Omborlar kontekstida tashkilotlarning inventarlarini hisobga olish.

Bu 1C sozlamalaridan biri bo'lib, uni intuitiv deb atash mumkin emas.

1C-da kompaniyadagi tovarlar haqidagi ma'lumotlarni saqlaydigan bir nechta registrlar mavjud. Balanslarni aniqlashda 1C tayanadigan asosiy registrlar omborlardagi tovarlar va tashkilotlardagi tovarlardir. Ular hisobotlarga mos keladi: Omborlardagi tovarlar va Tovarlar bayonoti va tashkilotlarning bojxona deklaratsiyasi.

Omborlardagi tovarlar, nomidan ko'rinib turibdiki, omborlar kontekstida har doim balansni hisobga oladi. Ammo ularning tashkilotlari yo'q. Bizga kerak bo'lgan tashkilotdagi balansni aniqlash uchun "Tashkilotlar tovarlari" jamg'arma registridan foydalaniladi. Ushbu reestrda tashkilotlar bo'yicha tovarlar haqidagi ma'lumotlar saqlanadi. Bu erda ombor tahlili buxgalteriya siyosati parametri bilan tuzilgan.

Ba'zi hollarda tashkilotlarning tovarlari uchun omborni hisobga olmaslik qulay. Misol uchun, sizning kompaniyangizdagi omborlarning bo'linishi shartli. Keyin siz foydalanuvchilarga omborlardagi balansni nazorat qilmasdan tovarlarni sotish uchun qo'shimcha huquqlarga ruxsat berishingiz mumkin, ammo tashkilotlar balansini nazorat qilishni qoldiring. Shunda menejer o'zi sotayotgan tashkilot nomidan ro'yxatdan o'tgan bo'lsa, istalgan ombordan tovar sotishi mumkin bo'ladi. Bunday holda, tovarlar harakati faktdan keyin amalga oshirilishi mumkin. Shunday qilib, tekislash uchun salbiy balanslar omborlar.

Buxgalteriya narxlarini shakllantirish tartibi.

Savdo kompaniyalarida, qoida tariqasida, tovar-moddiy zaxiralar to'g'ridan-to'g'ri (haqiqiy) xarajatlar bo'yicha hisobga olinadi.

Buxgalteriya hisobida u mustaqil ravishda tuzilgan.

2. Ishlab chiqarish va xarajatlar hisobi

Bu erda biz boshqaruv hisobiga ishlab chiqarish xarajatlariga QQSni kiritishni yo'lga qo'ydik. Bu sozlama oldingi yorliqdagi lotlar narxiga QQSni kiritish haqidagi tanlovingizga to'g'ri kelishi mantiqan.

1C SCP uchun ishlab chiqarishni hisobga olishda ishlab chiqarish buyurtmalaridan foydalanishni yoqish mumkin. Integratsiyalashgan avtomatlashtirishda ishlab chiqarish uchun buyurtmalardan foydalanish ta'minlanmaydi.

3. Xarajatlarni taqsimlash

Bu yerda faqat boshqaruv hisobi uchun umumiy biznes xarajatlarini hisobga olish varianti sozlangan. Yoki ularni ishlab chiqarishning umumiy tannarxiga kiriting yoki ... kiritmang. Boshqaruv hisobida daromadlar to'g'risidagi hisobot yo'q. Shuning uchun, "direkt-kosting" holatida (tabdagi birinchi variant), bu xarajatlar bilan hech narsa sodir bo'lmaydi. To'g'ri, bunday hisobot hali ham byudjet quyi tizimining bir qismi sifatida sozlanishi mumkin, ammo bu boshqa voqea.

Buxgalteriya hisobida u mustaqil ravishda tuzilgan.

4. Xarajatlarni detallashtirish

Ishlab chiqarish uchun bilvosita xarajatlarni hisobdan chiqarishda ular bir xil xarajat moddasi bo‘yicha tugallanmagan ishlab chiqarishda yoki umumlashtirilgan asosda hisobga olinishi mumkin. Ya'ni, bir turdagi barcha xarajatlar uchun umumlashtirilgan moddani aniqlang. Masalan, tugallanmagan ishlab chiqarishga ajratilgan barcha umumiy ishlab chiqarish ob'ektlari "Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari" moddasiga kiritiladi.

Biroq, men uzoq vaqt davomida bu erda qo'llanilgan umumlashtirilgan maqolalarni ko'rmadim. Biz tafsilotlarni yaxshi ko'ramiz va siz ularni hisobotlarda kattalashtirishingiz mumkin.

Buxgalteriya hisobida u mustaqil ravishda tuzilgan.

5. Chegirmalar

Bu erda siz savdo hujjatlarida mavjud chegirmalar turlarini o'rnatasiz. Agar bayroq o'rnatilmagan bo'lsa, dasturda bunday chegirmani o'rnatib bo'lmaydi. Ular chegirmani o'rnatish hujjatida ko'rinadi, ammo 1C ushbu turdagi chegirma bilan hujjatni saqlashga ruxsat bermaydi.

Diskont kartalaridan foydalanishni sozlash dasturning kontekst yordamida etarlicha batafsil tavsiflangan, men buni bu erda takrorlamayman.

6. Xaridorlarning tasnifi

Darhol emas, xaridorlarning tasnifini o'rnatish yaxshiroqdir. Ushbu ma'lumotlar tizimning o'zi ma'lumotlar statistikasiga asoslanadi. Shuning uchun, ma'lumotlar kam bo'lsa-da, tasnifning o'zi kam foydali ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Bir necha oy o'tgach, siz sozlamalarga qarab statistika qanday harakat qilishini ko'rishingiz va faoliyatingiz uchun eng mos variantni tanlashingiz mumkin. Dasturda nafaqat xaridorlarning, balki nomenklaturaning tasnifi ham mavjud. Va juda beradi foydali ma'lumotlar sotish haqida.

Mana, biz boshqaruv siyosatini yutib oldik. Biz buxgalteriya hisobi va soliq hisobiga murojaat qilamiz.

1C SCP va 1.1. Kompleksda buxgalteriya hisobi va soliq hisobi bo'yicha buxgalteriya siyosati

Har bir tashkilot va buxgalteriya hisobi va soliq hisobi bo'yicha kamida bir nechta hujjatlar mavjud bo'lgan har bir yil uchun 1C SCP va Kompleks 1.1 da buxgalteriya hisobi siyosatini o'rnatish kerak. Shu jumladan, dastlabki qoldiqlar hujjatlari.

Yangisini qo'shish uchun yashil plyus belgisini bosing. Va biz to'ldirishni boshlaymiz.

1. Umumiy

Biz soliqqa tortish tizimini tanlaymiz va UTIIni qo'llaymizmi yoki yo'qligini ko'rsatamiz.

USN - agar biz USN ni tanlasak, unda ba'zi xatcho'plar yo'qoladi, lekin USN yorlig'i paydo bo'ladi.

Agar siz ushbu yorliqda Daromad minus xarajatlar variantini tanlasangiz, qo'shimcha STS xarajatlar yorlig'i paydo bo'ladi, unda siz STS xarajatlarini tan olish uchun tadbirlarni qo'shimcha ravishda sozlashingiz mumkin.

UTII - UTII yorlig'ini qo'shadi, bu erda siz bazani belgilashingiz va UTII buxgalteriya hisoblarini sozlashingiz mumkin.

Oxirgi katakcha - davom etmoqda ishlab chiqarish faoliyati. Tashkilotingiz mahsulot ishlab chiqarsa yoki xizmatlarni taqdim etsa, siz uning narxini hisoblamoqchi bo'lsangiz, uni o'rnatish majburiydir. Belgilash qutisi ishlab chiqarish sozlamalari mavjudligini va dasturda ishlab chiqarish yozuvlarini saqlash qobiliyatini nazorat qiladi.

Agar sizda faqat savdo faoliyati mavjud bo'lsa, unda katakchani olib tashlash yaxshiroqdir, bu dastur sozlamalarini soddalashtiradi.

2. Kontragentlar bilan hisob-kitoblar

Birinchi kalit avanslarni qoplash momentini belgilaydi. Hisob-fakturani joylashtirishda tizim shartnoma bo'yicha avanslarni topishi va darhol oldindan yopilish e'lonlarini amalga oshirishi mumkin.

Boshqa variant: hujjatlarni joylashtirishda avans to'lovi amalga oshirilmaydi va avanslarni avtomatik ravishda yopish uchun maxsus ishlov berish boshlanadi. Ushbu parametr ko'pincha hujjatlar tartibsiz kiritilganda va hujjatni joylashtirish vaqtida avans to'lovi miqdori unga tegishli yoki yo'qligini aniqlash mumkin bo'lmaganda qo'llaniladi.

Zaxirani hisoblash sozlamalarida batafsil kontekst tavsiflari mavjud, shuning uchun men bu erda to'xtalmayman. Hisob siyosatingizga mos keladigan sozlamalarni tanlang.

3. Aktsiyalar

Biz boshqaruv hisobi bo'yicha buxgalteriya siyosatida muhokama qilgan inventarizatsiyani hisobga olish sozlamalariga bu erda biz TZR (transport va xarid xarajatlari) uchun buxgalteriya hisobini o'rnatish imkoniyatini qo'shdik. Ular bir xil buxgalteriya hisobi (birinchi variant) bo'yicha inventarizatsiya tannarxiga kiritilishi yoki alohida hisobda hisobga olinishi mumkin.

E'tibor bering, ikkinchi variant endi faqat mavjud bo'lsa buxgalteriya parametrlari Kengaytirilgan xarajatlar tahlilini tanladingiz.

4. Ishlab chiqarish va xarajatlar hisobi

SCP uchun ishlab chiqarish buyurtmalari uchun tartibga solinadigan buxgalteriya hisobida xarajatlar hisobini o'rnatish mumkin. Bu juda muhim parametr, chunki u ishlab chiqarish buyurtmalaridan foydalanganda ishlab chiqarish buyurtmalari kontekstida tannarx va tugallanmagan ishlarni hisobga olish imkonini beradi. Ya'ni, masalan, faqat ushbu buyurtmaga tayinlangan xarajatlar ma'lum bir buyurtma bo'yicha ozod qilish uchun hisobdan chiqariladi. Boshqa buyurtma uchun xarajatlar, hatto ular bir xil mahsulot guruhida bo'lsa ham, bajarilayotgan ishlarda qoladi.

Agar siz ishlab chiqarilgan mahsulotlarni rejalashtirilgan narxlarda qayd etsangiz, bu erda 40 hisobdan foydalanishni ham o'rnatishingiz mumkin.

5. Xarajatlarni taqsimlash

Xatcho'p faqat 1C SCP-da. Ammo u erda ham hozircha uni o'tkazib yuborish mantiqan. Ushbu yorliqda xarajatlarni taqsimlash usullarini to'ldirish ochiqchasiga noqulay. Ular alohida katalogda sozlanishi yoki xarajat moddalarini o'zingiz yaratishingiz mumkin.

6. Xarajatlarni detallashtirish

Biz allaqachon boshqaruv hisob siyosatining xuddi shu bandida birinchi blokni muhokama qildik. Ammo ikkinchisi juda qiziq. Agar siz standart sozlamani qoldirsangiz nima bo'ladi - tranzaktsiyalarni qisqacha hisobdan chiqarish?

Taqsimlanadigan moddalar uchun xarajatlar xarajat schyotiga kiritiladi, lekin bu modda bo'yicha hisobdan chiqarilmaydi. Boshqa tomondan, xarajatlar moddasi bo'lmagan summalar hisobdan chiqariladi. Umuman olganda, hamma narsa hisobda yopiladi. Lekin! Shakllantirganda balanslar varaqasi har qanday xarajat hisobi uchun xarajat moddalari uchun biz xarajat moddalari uchun to'plangan qoldiqlarni va bo'sh element uchun qizil minuslarni olamiz. Bu aylanmani o'qib bo'lmaydigan holga keltiradi va hisobdan chiqarishning to'g'riligini tekshirish uchun yaroqsiz bo'ladi. Umuman olganda, mening fikrimcha, "batafsil" qo'yish yaxshidir.

7. Umumiy biznes xarajatlari

Buxgalteriya hisobida umumiy biznes xarajatlarini taqsimlashning ikkita varianti mavjud.

OHR ishlab chiqarish tannarxiga kiritilgan - agar siz ushbu variantni tanlasangiz, "umumiy biznes" xususiyatiga ega bo'lgan xarajatlar moddalari uchun taqsimlash usullarini ham o'rnatishingiz kerak bo'ladi.

OHR direkt-kosting usuli yordamida hisobdan chiqariladi. Agar siz ushbu parametrni tanlasangiz, xarajatlar undiriladigan hisob sozlamalarini tanlashingiz kerak. Odatda bu 90.08. Va element guruhlari bo'yicha tarqatish uchun bazani tanlashingiz kerak.

8. Daromad solig'i

1C UPP va Kompleks 1.1 da soliq hisobi alohida hisoblar rejasida buxgalteriya hisobidan mustaqil ravishda amalga oshiriladi.

Tabiiyki, soliq hisoblarini hujjatlarga alohida kiritishning hojati yo'q. Buxgalteriya hisobi va soliq hisoblari uchun yozishmalar tuzilgan. Bundan tashqari, "BU va NU hisoblari o'rtasidagi yozishmalarni o'rnatish" tugmasini bosish orqali biz ushbu yozishmalar allaqachon sukut bo'yicha o'rnatilganligini bilib olamiz. Agar siz ba'zi sozlamalarni o'zgartirmoqchi bo'lsangiz yoki hisob-fakturalarni qo'shmoqchi bo'lsangiz, to'g'ridan-to'g'ri mavjud hujjatga o'zgartirishlar kiritishingiz mumkin.

Va nihoyat: vaqtinchalik va doimiy farqlarni hisoblash uchun RAS 18/2 dan foydalanishni o'rnatish.

9. Kombinezonlar va maxsus jihozlar

Bu erda siz soliq hisobi uchun qiymatni to'lash usulini belgilashingiz mumkin. Birinchi variant aniq - biz har doim operatsiyaga o'tgandan so'ng darhol to'laymiz.

Buxgalteriya hisobida har bir aktsiya uchun alohida to'lov usulini o'rnatish mumkin. Bu to'g'ridan-to'g'ri elementlar katalogida sozlangan. Ya'ni, ikkinchi usul - buxgalteriya hisobida qanday sozlangan bo'lsa, xuddi shunday avtomatik ravishda soliq hisobini yuritishda ham amalga oshiriladi.

10. QQS

QQS sozlamalaridan faqat QQSsiz va 0% stavkalari bo'yicha buxgalteriya hisobini o'rnatishda qiyinchiliklar paydo bo'lishi mumkin, agar siz ushbu stavkalarda savdo qilsangiz.

Bayroqni o'rnatishda siz ushbu holatda mavjud bo'lgan sozlamaga e'tibor berishingiz kerak:

Seriya va xarakteristikalar kontekstida QQSning partiyaviy hisobini yuritish.

Gap shundaki, QQS stavkalari bo'yicha hisobga olish yoqilganda, QQSni taqsimlash bo'yicha partiyaviy hisob mustaqil ravishda amalga oshiriladi. Agar siz seriyali yozuvlarni ketma-ket yoki foydalanish xususiyatlari bo'yicha saqlasangiz, bu xususiyat o'rnatilishi kerak. Aks holda, hisobdan chiqarish tartibidagi farq tufayli, QQS hisobi va buxgalteriya hisobi bo'yicha hisobdan chiqarish va partiya hujjatlari summalari farq qiladigan vaziyatlar yuzaga keladi. Bu soliq idorasida tasdiqlash uchun hujjatlarni tanlashda siz uchun qiyinchiliklar tug'dirishi mumkin.

Vebinar yozuvlari

H daromadning amortizatsiyasi hisoblanmaydi. Faqat soddalashtirilgan soliq tizimida ishlaydigan yakka tartibdagi tadbirkorlar va MChJlar "daromadlar minus xarajatlar" (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.18-moddasi) bunday huquqqa ega. uchun amortizatsiyadan ozod qilish STS daromadi, ammo muammolarni hal qilmaydi buxgalteriya hisobi: soliqqa tortish sub'ektlari asosiy vositalar uchun hisob siyosatini yuritishdan qochib qutula olmaydi (FZ No 402). Xususan, soddalashtirilgan soliq tizimi "daromadlari" bo'yicha firmalarga quyidagilar kerak bo'ladi:

1. Barcha sotib olingan asosiy vositalarni hisobga oling.
2. Ularni "Inventarizatsiya" bo'limida ko'rsating.
3. Sotib olish, o'rnatish, tashish xarajatlarini ko'rsatgan holda ularning boshlang'ich narxini belgilang.
4. Amortizatsiya mulk sotib olingan kundan keyingi oyning birinchi kunidan boshlanadi.

USN daromadi bo'yicha amortizatsiyani hisoblash, hisobdan chiqarish ob'ekt ishlab chiqarishda ishlatilgan butun vaqt davomida, to'liq qaytarilgunga qadar sodir bo'lishini nazarda tutadi.

Maqolalar va nashrlar

Agar mol-mulk uchun to'lov bo'lib-bo'lib to'langan bo'lsa, uning soliq hisobidagi qiymati to'langan summalarning teng ulushlarida to'lanadi. Misol 2017 yil fevral oyida Rigma MChJ qiymati 800 000 rubl bo'lgan dastgohni sotib oldi.

To'lov quyidagicha amalga oshirildi: 1 kv. 2017 yil - 300 000 rubl 2 kv. 2017 yil - 210 000 rubl 3 kv. 2017 yil - 100 000 rubl 4 kv. 2017 yil - 90 000 rubl 1 kv. 2018 yil - 100 000 rubl Xarajatlar KUDiRga quyidagi tarzda kiritilishi kerak: KUDiRga kiritilgan sana Miqdori, ming.

surtish. Hisoblash ming rubl Tushuntirishlar 31.03.2017 75 300 / 4 kv. 300 000 rub. 1, 2, 3 va 4 kvadratlarda teng ulushlar qabul qilinadi. 2017 yil 30/06/2017 145 75 + 210 ÷ 3-chorak 210 000 rubl 2, 3 va 4 choraklarda qabul qilinadi. 2017 yil 30/09/2017 195 75 + 70 + 100 ÷ 2-chorak 100 000 rub. 3 va 4 chorakda hisobga olinadi. 2017 yil 31 dekabr 2017 yil 285 75 + 70 + 50+ 90 90 000 to `liq 4 kv. 2016 2018 yilda qolgan 100 000 rubl.

"Daromadlar minus xarajatlar" holatida amortizatsiya

Shunday qilib, agar asosiy vosita sotib olingan bo'lsa (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.17-moddasi): Birinchi chorakda uning qiymati har chorak oxirida 1/4 ga hisobdan chiqariladi Ikkinchi chorakda Uning narxi hisobdan chiqariladi. 1/3 chorakda uchinchi chorakda 1/2 ga to'rtinchi yilda Yil oxirigacha bir vaqtning o'zida kompaniya umumiy rejimda ishlayotgan paytda asosiy vositalar sotib olingan bo'lsa, u holda amortizatsiya tartibi mulkning qancha davom etishiga bog'liq. ishlatilgan, ya'ni (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.25-moddasi): Davr Ahvoli 3 yilgacha Uning barcha qiymati birinchi yil davomida amortizatsiya qilinadi 3-15 yil Amortizatsiya quyidagicha amalga oshiriladi: 50% - birinchi yilda , 30% - ikkinchisida, 20% - uchinchisida 15 yildan boshlab asosiy vositalarni sotib olishda bir marta to'lanadi, umumiy rejimda (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 170-moddasi).

2018 yilda soliq daromadlari minus xarajatlar bo'yicha amortizatsiya hisoblanadi

Kichik korxonalarda buxgalteriya hisobining o‘ziga xos xususiyatlari”. MUHIM! Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar buxgalteriya hisobini yuritishlari shart emas, shuning uchun ular amortizatsiyani hisoblash majburiyatiga ega emaslar.

Buxgalteriya hisobida amortizatsiyani hisoblash algoritmi har qanday soliqqa tortish tizimidagi barcha tashkilotlar uchun bir xil va PBU 6/01 tomonidan tartibga solinadi. Ushbu materialda PBU 6/01 normalari bilan tanishishingiz mumkin.

Asosiy vositalarni sotib olish xarajatlarini daromadlar va xarajatlar daftariga qanday kiritish kerak Soliq hisobini yuritishda soddalashtirilgan soliq tizimidan foydalanganda "daromadlar minus xarajatlar" amortizatsiyasi hisoblanmaydi. Ob'ektning qiymati u sotib olingan (qurilgan) kalendar yili davomida har chorakda teng ulushlarda hisobdan chiqariladi (b.

3-modda. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.16). Ya'ni, agar ob'ekt foydalanishga topshirilgan bo'lsa:

• 1 kv. - ob'ekt qiymatining ¼ qismiga hisobdan chiqarilgan;
• 2 kv. - ob'ekt qiymatining 1/3 qismi;
• 3 kv. - ½ qism;
• 4 kv.

8.1 birligi uchun usndagi amortizatsiya

Amortizatsiya masalalari Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining quyidagi moddalarida batafsil ko'rib chiqiladi: Moddaning mazmuni 256 Kompaniyaning qanday mulki amortizatsiya qilinadigan aktivlar sifatida tasniflanishi mumkinligini ochib beradi 257 Amortizatsiya qilinadigan asosiy vositalarning narxini hisoblash imkonini beradi. muayyan metodologiya 258 Asosiy vositalarning barcha turlarini maxsus amortizatsiya qilinadigan guruhlarga ajratadi 259 Amortizatsiya to'lovlarini hisoblashning asosiy usullari va ularni qo'llash tartibini tavsiflaydi 259.1-259.2 Chiziqli va chiziqli bo'lmagan usul 259.3 Kamaytirish koeffitsientlaridan foydalanish shartlari va xususiyatlarini aniqlaydi Rossiya Federatsiyasi", shuningdek, 164-sonli "Lizing to'g'risida" Federal qonunida.

V7: uyqu paytida ari qanday hisobga olinadi? amortizatsiya qanday hisoblanganligini qaerda ko'rish mumkin

1. U iqtisodiy faoliyatda bir yildan ortiq vaqt davomida qo'llaniladi.
2. Uning boshlang'ich narxi kamida 40 000 rublni tashkil qiladi.
3. Kompaniyaning daromadlarini shakllantirishda ishtirok etadi.

Amortizatsiya ajratmalari buxgalteriya hujjatlarida aks ettiriladi va har yili barcha asosiy vositalar uchun tuziladi. Natijada, amortizatsiya fondi shakllanadi, u aktivning xizmat qilish muddati tugagandan so'ng, yangi jihozlarni sotib olish uchun ishlatilishi mumkin; Transport vositasi, Ofis jihozlari.

Amortizatsiya fondini yaratish majburiyati tashkil etish shaklidan va soliq rejimidan qat'i nazar, barcha korxonalarga ta'sir qiladi. Nazariy jihat Amortizatsiya asosiy vositalarga o'zboshimchalik bilan emas, balki qonun hujjatlarida belgilangan tartibda ta'sir qiladi.

Shu nuqtai nazardan, bir nechta ruxsat etilgan usullar ajratiladi, xususan (v.

Amortizatsiya hisobiga olinadi

Agar ob'ektning dastlabki qiymati 0 ga teng bo'lsa va amortizatsiya qiymati 100% bo'lsa, aktiv to'liq amortizatsiya qilingan deb hisoblanadi. Biz misollar bilan asosiy vositalarni amortizatsiya qilish tartibi haqida bilishingiz kerak bo'lgan asosiy tamoyillarni ko'rib chiqamiz.

Diqqat

Vaziyat №1. IP Skubakov umumiy ovqatlanish sohasida faoliyat yuritadi. 2016 yil mart oyida Skubakov oziq-ovqat mahsulotlarini saqlash uchun muzlatgich sotib oldi.

Skubakov 2016 yil aprel oyidan boshlab sovutish uskunalari uchun amortizatsiyani hisoblashi kerak Vaziyat No 2. Globus MChJ 2016 yil avgust oyida boshqa tashkilotning kompyuter monitorini sotgan.

Globus monitoridagi amortizatsiya oxirgi marta 2016 yil avgust oyida olinadi, sentyabr oyida chegirmalar aks ettirilmaydi. Vaziyat №3. IP Shevtsov Chevrolet Niva avtomobiliga ega.

Avtomobil 416 800 rublga sotib olindi. Bunday xarajat buxgalteriya hisobida boshlang'ich sifatida aks ettiriladi.

Amortizatsiya misollar, savollarga javoblar

Buning sababi - protseduraning shaffofligi va hisoblashning qulayligi. Siz bilishingiz kerak bo'lgan narsa - mulkning qiymati (asl nusxasi) va uning foydalanish muddati (oylarda).

Ma'lumot

Xarajatlar mulkning butun muddati davomida teng qismlarga teng taqsimlanadi. Amortizatsiya miqdorini aniqlash sxemasi juda oddiy: operatsion tizimni sotib olgan xarajat (agar mavjud bo'lsa, etkazib berish, o'rnatish, o'rnatish xarajatlarini o'z ichiga olgan holda) mulkning oylardagi foydali muddatiga bo'linishi kerak.

U yoki bu mulkdan foydalanishni rejalashtirgan davr buxgalteriya siyosatida qayd etilishi kerak. Buning uchun mulk guruhlarga bo'linadi: masalan, binolar, avtomobillar, mebellar, jihozlar va boshqalar uchun alohida guruhlar tuziladi.

Cookie siyosati

Hisob siyosatiga ko'ra, "Portret" amortizatsiya miqdorini aniqlashda to'g'ri chiziqli usuldan foydalanadi. Uskunalarning har bir guruhi uchun ajratmalar miqdorini hisoblaylik: Uskunaning nomi Miqdorga ko'ra asosiy vositalarning narxi Amortizatsiyani hisoblash Oylik chegirmalar miqdori Kamera Canon 125.800 rub. * 5 dona. = 629.000 rub. 629 000 rub. / 48 oy 13,104 rub. HP kompyuteri 104,900 rub. * 3 dona. = 314,700 rubl. 314,700 rub. / 72 oy 4,371 rub. Samsung monitori 66.740 rub. * 3 dona. = 200,220 rub. 200,220 rub. / 72 oy 2,781 rub. HP printeri 11,400 rub. * 2 dona. = 22,800 rub. 22,800 rub. / 60 oy 380 rub. Jami 20,636 rubl. Shunday qilib, yagona soliqni hisoblashda "Portret" fotostudiyasi har oy soliq solinadigan bazani 20,636 rubl miqdorida kamaytirish huquqiga ega.

Buning uchun mulk bir vaqtning o'zida bir nechta mezonlarga javob berishi kerak, xususan:

• Mulkning xizmat qilish muddati 1 yildan ortiq;
• Sotib olish narxi (shu jumladan yetkazib berish, o'rnatish yoki bo'lmasdan) - 40 000 rubldan ortiq.

Agar siz yakka tartibdagi tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazgan bo'lsangiz, "daromad minus xarajatlar" tizimidan foydalaning va o'xshash mulk, keyin siz ularga amortizatsiya hisoblashingiz kerak. Amortizatsiya xarajatlari barcha turdagi mulklar uchun aks ettirilishi kerak, shu jumladan:

• agar u biznes yuritish jarayonida foydalanilsa (buxgalterning kompyuteri, o'z ombori, do'kondagi savdo uskunalari va boshqalar);
• agar mulk sanoat bo'lmasa (masalan, muzlatgich, ishchilar oshxonasida mikroto'lqinli pech).

Amortizatsiyaning mohiyati asosiy vositalarning dastlabki qiymatini bosqichma-bosqich pasaytirish va uni xarajatlar sifatida hisobdan chiqarishdan iborat.

Tuxum soliq hisobi amortizatsiya usn

• Agar mulk qisman to'langan bo'lsa, unda bu xarajatlar ham hisobga olinishi mumkin.
1C doirasida amortizatsiya qilinadigan aktivlar uchun hisob siyosatini amalga oshirish tartibi quyidagicha:

1. OTni sotib olgandan so'ng, "Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar" yorlig'iga o'ting va u erda "Uskunani qabul qilish" bo'limini tanlang.
2. Ochilgan shaklning barcha maydonlarini diqqat bilan to'ldiring.
3. «Asosiy vositalarni buxgalteriya hisobiga qabul qilish» hujjatini oching va unda ob'ekt turi, uning narxi, joylashgan joyi va vakillik hisobini ko'rsating.
4. "Buxgalteriya hisobi" yorlig'ida amortizatsiya miqdori va ularni to'lash tartibini belgilang.
5. "Soliq hisobi" bandida asosiy vositalarning qiymati va uni kompaniya xarajatlariga o'tkazish tartibi ko'rsatiladi (agar bu jarayon sodir bo'lsa).

Ushbu shakllarning barchasini to'ldirishning yakuniy natijalari qog'oz shaklida chop etilishi va kompaniyaning buxgalteriya hujjatlari bilan papkalarga joylashtirilishi mumkin.