Kontostand. Bilanz für das Konto Kontoauszug für das Konto 51 Muster

Die Buchungen im Journalauftrag 2 erfolgen auf Basis der Kontoauszüge des Girokontos und der beigefügten Unterlagen.

Solche Buchungen erfolgen auf Korrespondenzkonten auf Grundlage der Ergebnisse eines oder mehrerer Kontoauszüge. Erfolgen Einträge aufgrund mehrerer Abrechnungen, sollte in der Spalte „Datum“ das Beginn- und Enddatum dieser Abrechnungen angegeben werden.

Auf der Rückseite des Journalauftrags Nr. 2 ist die Abrechnung Nr. 2 angebracht, die den Sollumsatz auf Konto 51 widerspiegelt.

Journalauftrag 2: Probefüllung

Eine Organisation kann das Formular der Zeitschriftenbestellung Nr. 2 anhand des Musters selbstständig entwickeln.

Da die Buchhaltung in der Regel automatisiert erfolgt, ist die Führung eines gesonderten Journalauftrags Nr. 2 nicht erforderlich. Dieses Register kann automatisch auf der Grundlage der in der Buchhaltungsdatenbank hinterlegten Kontoauszüge erstellt werden.

Zum Ausfüllen der Zeitschriftenbestellung Nr. 2 stellen wir bedingte Daten für Oktober 2016 zur Verfügung:

Datum	Betrieb	Kontobelastung	Kontoguthaben	Menge, reiben.
05.10.2016	Erhalten Geldmittel von einem Girokonto per Scheck	50	51	56 000,00
25.10.2016	Schulden an Lieferanten beglichen	60 „Abrechnungen mit Lieferanten und Auftragnehmern“	51	122 000,00
25.10.2016	Kurzfristiger Kredit zurückgezahlt	66 „Abrechnungen für kurzfristige Kredite und Anleihen“	51	61 500,00
26.10.2016	Löhne werden auf die Karten der Mitarbeiter übertragen	70 „Abrechnungen mit Personal über Löhne“	51	302 000,00
28.10.2016	Es wird eine Kontoführungsgebühr erhoben	91 „Sonstige Erträge und Aufwendungen“	51	1 200,00
31.10.2016	Das Geld wurde auf ein Girokonto bei einer anderen Bank überwiesen	51	51	425 000,00

Beispiel für das Ausfüllen des Bestelljournals 2

Beim Dirigieren Buchhaltung Um Transaktionen auf dem Konto N-51 für Bankzahlungen abzubilden, wird ein Journalauftrag verwendet. Das Dokumentformular N-2 ist für die Verwendung durch Industrieorganisationen bestimmt, das Journalbestellformular N-2-c ist für Bauunternehmen bestimmt und das Dokumentformular N-2-sn wird von Organisationen verwendet, die sich mit Lieferung und Verkauf befassen.

Füllung

Alle Buchhaltungsdaten dieser Dokumente sind im Abschnitt „Kontokorrent“ aufgeführt. Zu jedem Protokollformular gehört eine entsprechende Erklärung (N-2, N-2-с, N-2-сн).

Alle Indikatoren im Journalauftrag werden auf Grundlage und nach Angaben des Bankinstituts für das entsprechende Girokonto und die beigefügten Begleitpapiere erfasst.

In Form des Dokuments N-2 und des beigefügten Kontoauszugs muss jedes entsprechende Konto über einen Schlusseintrag verfügen, der den Daten eines oder mehrerer Kontoauszüge entspricht, mit der obligatorischen Angabe des Start- und Enddatums der durchgeführten Transaktionen.

Die Gruppierung der Beträge erfolgt nach der Berechnungsmethode aller in Kontoauszügen und begleitenden Finanzdokumenten enthaltenen Daten. Die Gesamtwerte werden in das Auftragsjournal und die beigefügte Aufstellung der entsprechenden Formulare eingetragen. Die Betriebsergebnisse spiegeln sich in Korrespondenzkonten wider und werden sowohl in Kontoauszügen als auch in Dokumenten ausgewiesen.

Alle Barbestände auf Bankkonten werden in den Kontoauszügen zum Anfangs- und Enddatum des Monats ausgewiesen. Um den Ist-Zustand der Finanzen eines Unternehmens im Berichtszeitraum schnell analysieren zu können, werden Informationen über die in Kontoauszügen ausgewiesenen Restbeträge herangezogen.

Um im Rahmen der Buchhaltung Transaktionen auf dem Konto für Bankzahlungen anzuzeigen, müssen Sie verwenden Zeitschriftenbestellung. Das Formular Nr. 2 des Dokuments richtet sich an Industrieunternehmen.

Das Formular Nr. 2-C wird wiederum von Bauunternehmen verwendet, und Nr. 2-SN wird hauptsächlich von Unternehmen verwendet Arbeitstätigkeit davon - Lieferung und Verkauf.

Definition

Die Definition von „Magazinbestellung“ bezeichnet ein freies Blatt, das ein großes Format aufweist, da eine erhebliche Anzahl unterschiedlicher Details dargestellt werden muss.

Bei synthetischen Konten muss die Dokumentation für einen Kalendermonat (mindestens eines) geöffnet sein. Darüber hinaus muss jede Datei eine individuelle Nummer enthalten.

Das Formular kann täglich aus der Primärdokumentation oder aus Zusatzerklärungen ausgefüllt werden, die die Grundlage für die Erstellung eines „Primärdokuments“ darstellen.

Im zweiten Fall besteht die Notwendigkeit, die Ergebnisse der Kontoauszüge aufzuzeichnen, was bedeutet, dass auf den synthetischen Zinskonten ausschließlich Bonitätsinformationen vorliegen.

Diese Struktur ermöglicht es uns, die Wahrscheinlichkeit von Wiederholungen von Umsätzen entsprechender Konten zu minimieren. Monatliche Informationen können angezeigt werden allgemeine Informationen, was in direktem Zusammenhang mit dem Kredit- und Debitumsatz steht.

Das Auftragsjournal enthält offizielle Daten, die sich direkt auf Geschäftsvorfälle beziehen, sowie Informationen, deren Anzeige im Rahmen der Organisation verschiedener Veranstaltungen und der Erstellung entsprechender Dokumentationen dafür erforderlich ist.

Aus diesem Grund ist die regelmäßige Anzeige aller notwendigen Informationen zu den Abläufen die Grundlage für die Einhaltung der Chronologie der Arbeitsaktivitäten.

Zu bedenken ist auch, dass im Journalauftrag Nr. 2 nicht nur alle notwendigen Informationen zuverlässig angegeben, sondern auch mit Sollkonten abgeglichen und erst dann in das Hauptbuch eingetragen werden müssen.

Die Hauptmerkmale der Journalauftragsbuchhaltung

In Klausel 19 der Verordnung über die Rechnungslegung, einschließlich der Berichterstattung in der Russischen Föderation (basierend auf der Verordnung des Finanzministeriums Nr. 34n vom Juli 1998), heißt es eindeutig, dass die Formen der Rechnungslegungsregister ausschließlich vom Finanzministerium erstellt werden und empfohlen werden können .

Bereits 1992 gab das Finanzministerium der Russischen Föderation den Brief Nr. 59 heraus, der klare Empfehlungen zur Verwendung einer einheitlichen Journal-Order-Rechnungslegung enthielt.

Aus diesem Grund konnte die Journal-Order-Form der Buchhaltung in der gesamten Russischen Föderation große Bekanntheit erlangen, was zu ihrer weiteren Implementierung in verschiedenen Buchhaltungssoftware führte.

Die Grundlage dieses Dokuments bilden Merkmale, die wiederum das Prinzip der Journal-Order-Rechnungslegung charakterisieren können.

Zu diesen Grundsätzen gehören laut Brief des Finanzministeriums der UdSSR vom März 1960 häufig:

• Informationen, die in Auftragsjournalen angegeben sind und im Registrierungsverfahren für Transaktionen ausschließlich auf Gläubigerkonten und in Korrespondenz mit belasteten Konten erfasst werden;
• Informationen zur synthetischen oder analytischen Buchführung, die in den meisten Fällen in einem gemeinsamen Register angezeigt werden;
• verschiedene Geschäftsvorfälle, die in der Buchhaltung direkt im Kontext von Indikatoren angezeigt werden, die dringend einer vollständigen Kontrolle und angemessenen Berichterstattung bedürfen;
• angewandte und kombinierte Zeitschriftenaufträge für Konten, die wirtschaftlich und methodisch direkt miteinander verbunden sind;
• Zeitschriften monatlich bestellen.

Regulierungsakte

Die Form der Zeitschriftenbestellung und das Verfahren zum Ausfüllen werden durch folgende Vorschriften geregelt:

1. Ein Schreiben des Finanzministeriums vom März 1960, in dem die Notwendigkeit der Anwendung des betreffenden Dokuments dargelegt wird.
2. Verordnung des Finanzministeriums Nr. 34n vom Juli 1998, in der die Formen von Zeitschriften und das Verfahren zu ihrer Gründung erörtert werden.
3. Schreiben Nr. 590 des Finanzministeriums von 1992, das Empfehlungen zum Ausfüllen und Führen einer Journalordnung enthält.

Die Liste der Vorschriften erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit, enthält jedoch alle notwendigen Informationen, die es Ihnen ermöglichen, das jeweilige Dokument ohne großen Aufwand auszufüllen und zu pflegen.

Der Journalauftrag im Formular Nr. 2 dient ausschließlich der Abrechnung der im Gläubigerkonto 51 ausgewiesenen Transaktionen (basierend auf dem Schreiben des Finanzministeriums vom März 1960).

Alle Informationen werden im Dokument anhand verschiedener Kontoauszüge für Girokonten und Begleitdokumente angegeben.

Alle notwendigen Buchungen erfolgen entsprechend den entsprechenden Konten der endgültigen Kontoauszüge (es können eine oder mehrere davon sein). Werden Datensätze für mehrere Abrechnungen angegeben, muss im Feld „Datum“ unbedingt das Start- und Enddatum der entsprechenden Abrechnungen angezeigt werden.

Auf der Rückseite des Auftragsjournals im Formular Nr. 2 sollte die Abrechnung Nr. 2 angezeigt werden, die den Sollumsatz für angibt.

Alle Buchhaltungsinformationen zu dieser Dokumentation müssen im entsprechenden Unterabschnitt „Kontokorrent“ angezeigt werden. Eine entsprechende Erklärung ist jedem einzelnen Formular dieser Zeitschrift beizufügen.

Alle notwendigen Eintragungen im Dokument müssen auf der Grundlage und in strikter Übereinstimmung mit den Kontoauszügen, in Übereinstimmung mit dem bestehenden Girokonto und den dazugehörigen Unterlagen erfolgen.

In dieser Dokumentation und dem dazugehörigen Kontoauszug muss für jedes einzelne entsprechende Konto ein endgültiger Eintrag vorhanden sein, der notwendigerweise einem oder mehreren Kontoauszügen entspricht, aus dem das Start- und Enddatum der Transaktion hervorgeht.

Alle verfügbaren Beträge unterliegen der Gruppierung nach der Berechnungsmethode der Informationen, die im Kontoauszug und in den begleitenden Finanzdokumenten angezeigt wurden. Die endgültigen Indikatoren müssen in das Auftragsjournal und die dazugehörige Abrechnung des entsprechenden Formulars eingetragen werden. Alle erzielten Betriebsergebnisse müssen in den entsprechenden Konten unter Angabe von Kontoauszügen und anderen Unterlagen ausgewiesen werden.

Sämtliches Finanzkapital, das auf dem Girokonto der Bank verbleibt, unterliegt der obligatorischen Angabe in den Abrechnungen zu Beginn und am Ende des Monats (nach Datum). Um den tatsächlichen Zustand des Unternehmenskapitals während eines Berichtszeitraums schnell analysieren zu können, ist es notwendig, Informationen über den Restsaldo zu verwenden, der im Kontoauszug angezeigt wird.

Probe

Zunächst sei daran erinnert, dass Unternehmen das Recht haben, die Form der Zeitschriftenbestellung Nr. 2 selbstständig zu entwickeln.

Da die Buchhaltung in den meisten Fällen automatisiert erfolgt, ist es nicht erforderlich, im Formular Nr. 2 ein persönliches Journal-Bestellformular zu führen. Dieses Register kann automatisch auf der Grundlage der in der Buchhaltungsdatenbank hinterlegten Auszüge von Bankinstituten erstellt werden.

Die ausgefüllte Zeitschriftenbestellung im Formular Nr. 2 sieht in etwa so aus (vorbehaltliche Angaben für Oktober 2016):

Datum	Betrieb	Kontobelastung	Kontoguthaben	Menge, reiben.
05.10.16	Mittels eines generierten Schecks wurde der Betrag vom Girokonto abgebucht	50	51	60 000,00
25.10.16	Zahlung der Schulden an den Lieferanten	60 „Barausgleich mit Lieferanten und Kunden“	51	200 000,00
25.10.16	Zahlung eines zuvor gewährten kurzfristigen Darlehens	66 „Barzahlungen auf kurzfristige Kredite und Anleihen“	51	63 000,00
26.10.16	Zahlen Löhne an eingestelltes Personal auf Bankkarten	70 „Barabrechnungen mit eingestelltem Personal“	51	500 000,00
28.10.16	Abschreibung der Kontoregistrierungsgebühren	91 „Sonstige Gewinne und Finanzaufwendungen“	51	950,00
31.10.16	Das Geld wurde auf ein anderes Konto bei einem anderen Bankinstitut überwiesen	51	51	370 000,00

Wie Sie sehen, kann es bei der Erstellung des Dokuments keine Schwierigkeiten geben. Es reicht aus, die Richtigkeit der bereitgestellten Informationen sicherzustellen.

Wichtige Funktionen

Bevor Sie mit dem Ausfüllen des Bestelljournals und der Aufrechterhaltung eines erfolgreichen Auftrags beginnen unternehmerische Tätigkeit Im Allgemeinen müssen einige wichtige Nuancen beachtet werden, die sich auf die Analyse abgeschlossener Transaktionen auswirken können:

• das Formular kann im Rahmen der Durchführung von Geschäftstransaktionen, auch zu deren Kontrolle im Rahmen der geltenden Gesetzgebung, verwendet werden;
• Alle notwendigen Informationen können nur auf Basis der Bonitätseigenschaft der Ware eingegeben werden;
• impliziert eine Kombination aus synthetischen und analytischen Kontrollarten, einschließlich der Möglichkeit, systematische und chronologische Aufzeichnungen zu erstellen;
• Geschäftsvorfälle nach Abschluss des Prozesses des Ausfüllens aller erforderlichen Daten können in Form von Indikatoren abgebildet werden, auf deren Grundlage die Steuerung und Erstellung eines Berichts erfolgt.

Es ist erwähnenswert, dass sich die Form selbst durch die Möglichkeit einer rationalen Konstruktion auszeichnet, wie aus dem Beispiel hervorgeht. Eine richtig zusammengestellte Struktur ermöglicht es Ihnen, mit einer minimalen Anzahl von Datensätzen mehr als erfolgreich zurechtzukommen.

Funktionen zum Erstellen von Auftragsjournalen finden Sie in diesem Handbuch.

Programmmerkmale: flexibel Besetzungstisch ohne Einschränkung des Verschachtelungsgrades mit der Möglichkeit, Zweige mit eigener Struktur einzubeziehen; Import und Export von Mitarbeiterdaten aus 1C-Programmen (Buchhaltung, Gehalt und Personal, integriert usw.); Speichern von Aufträgen und Berichten in bearbeitbaren Formaten XLS, DOC oder ODT, ODS (unabhängig davon, ob Sie Microsoft Office oder Open Office installiert haben); ein Stundenzettel, der automatisch auf Grundlage bestehender Aufträge für den Mitarbeiter und seines Arbeitsplans erstellt wird. Die Arbeitszeittabelle verfügt über eine praktische Oberfläche zum Bearbeiten und Eingeben der geleisteten Arbeitsstunden. Alle am Stundenzettel vorgenommenen Änderungen spiegeln sich sofort im Dokumentenfluss in Form entsprechender Aufträge wider; die Möglichkeit, externe Dokumente in verschiedenen Formaten (Word, Excel, Bilder etc.) innerhalb des Programms zu speichern; die Möglichkeit, mehrere Mitarbeiter mit einzustellen unterschiedliche Sätze pro Stabseinheit; die Möglichkeit für einen Mitarbeiter, in verschiedenen Positionen innerhalb einer Organisation zu unterschiedlichen Sätzen zu arbeiten; Das Programm soll Personalverantwortlichen bei der Berechnung der Dienstzeit helfen. Anhand der Einträge im Arbeitsbuch wird die Gesamt- und Dauerdienstzeit der Mitarbeiter berechnet. Alle vom Benutzer durchgeführten Berechnungen werden automatisch in der Datenbank gespeichert. Somit handelt es sich bei dem Programm um ein elektronisches Archiv der Arbeitsunterlagen der Mitarbeiter. Das Programm verfügt über ein vollständig ausgefülltes Verzeichnis der Entlassungsartikel gemäß dem neuen Arbeitsgesetzbuch. Die Benutzeroberfläche des Programms ist intuitiv und die Arbeit mit dem Programm erfordert keine tiefgreifenden Kenntnisse im Umgang mit einem Personalcomputer. Das Programm verfügt außerdem über die Funktion, einen Bericht über die Betriebszugehörigkeit der Mitarbeiter auszudrucken. Mit dem Programm können Sie interne Dokumente sowie ein- und ausgehende Korrespondenz (Faxe, E-Mails, Postbriefe usw.) protokollieren. Sie können eine Liste der Verantwortlichen für die Freigabe eingehender Dokumente mit anschließender Statusverfolgung mit Benachrichtigung über das Freigabedatum zuordnen. Das Programm kann eine unbegrenzte Anzahl angehängter Dateien in jedem Format (gescanntes Fax, MS Word, MS Excel usw.) an ein Dokument anhängen, strukturierte Verzeichnisse für Mitarbeiter (Koordinatoren und Ausführende), Organisationen (Empfänger und Absender) verwalten und visuelle Elemente erstellen Berichtet über interne Dokumente(Führen eines Dokumentenjournals für die Organisation) und Korrespondenz, Suche nach dem erforderlichen Dokument anhand einer oder mehrerer Angaben (Nummer, Typ, Erstellungsdatum usw.)