Buchhaltungsinformationen. Neuberechnung der Prämien für die Versicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten für vergangene Perioden So berechnen Sie die Prämien in 1s 8.3

Angenommen, ein Mitarbeiter erhielt im zweiten Quartal eine finanzielle Unterstützung in Höhe von 10.000 Rubel und wurde gleichzeitig nicht mit Versicherungsprämien besteuert, da er fälschlicherweise als nicht steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen wurde

Auch im zweiten Quartal wurde neben der finanziellen Unterstützung ein steuerpflichtiges Gehalt von 100.000 Rubel mit einem Beitrag zur Pensionskasse von 22.000 Rubel aufgelaufen

Im dritten Quartal wurde auch ein steuerpflichtiges Gehalt von 100.000 Rubel aufgelaufen.

Wir haben also unabhängig voneinander einen Fehler bei der Besteuerung materieller Unterstützung entdeckt, in diesem Fall sollte sie versicherungsprämienpflichtig sein (teilweise unter Berücksichtigung des gesetzlich vorgesehenen Rabatts von 4.000 Rubel).

Um diesen Fehler zu korrigieren, müssen Sie die Art der Einkünfte auf der Grundlage von Versicherungsprämien auflaufen lassen, dh angeben, dass sie als materielle Hilfe beitragspflichtig sind

Wenn Sie die Art der Besteuerung von Beiträgen aus der Ansammlung ändern, erfolgt die Registrierung von Einkommensbeträgen und die Neuberechnung von Beiträgen selbst nicht. Dazu müssen Sie das neue Dokument "Neuberechnung der Versicherungsprämien" verwenden. Nach Anklicken des Buttons „Ausfüllen“ prüfen wir die Abrechnung der Versicherungsprämien für den Abrechnungszeitraum und berechnen die Prämien ggf. neu.

Das Dokument hilft beim Vergleich von Einkommen und Beiträgen, die früher in allen Monaten des angegebenen Abrechnungszeitraums, einschließlich des Monats der Neuberechnung, angefallen und registriert wurden, mit denen, die unter Berücksichtigung der aktuellen Parameter, die sich auf die Berechnung der Beiträge auswirken, hätten berechnet werden müssen (Versicherung Status, Tarif, Besteuerungsart, etc. .). Wenn Unterschiede festgestellt werden, registriert das Dokument fehlerhafte Einnahmen unter Berücksichtigung der neuen Parameter erneut. Er führt auch eine zusätzliche Bewertung der Beiträge unter Berücksichtigung der festgestellten Änderungen durch.

In diesem Beispiel storniert das Dokument Einkünfte in Höhe von 10.000 Rubel, die fälschlicherweise als steuerfreies Objekt betrachtet wurden, und dann werden die Einkünfte als teilweise steuerpflichtig registriert. Unter Berücksichtigung des Rabatts beträgt das steuerpflichtige Einkommen somit 6.000 Rubel und die Höhe der zusätzlich veranlagten Beiträge zur Pensionskasse 1.320 Rubel

Abhängig davon, welche Methode der empfohlenen PFR Sie diese Korrektur in der Berichterstattung widerspiegeln müssen, können Sie im Dokument die Option "Registrierung von Neuberechnungsergebnissen" auswählen: für den aktuellen Periodenbericht- In diesem Fall werden bei der Vorbereitung der nächsten planmäßigen Berechnung des RSV-1 für das Quartal, das auch den Monat der Neuberechnung enthält, Abschnitt 4 und Zeile 120 gemäß den registrierten Daten ausgefüllt

Außerdem wird automatisch ein Korrekturabschnitt 6 generiert

Bitte beachten Sie, dass beim Ausfüllen von Abschnitt 4 die entsprechenden Beiträge und Einkünfte der Abschnitte 1 und 2 sowie des ursprünglichen Abschnitts 6 nicht berücksichtigt werden. Das heißt, in diesen Abschnitten werden die Beträge ab Jahresbeginn angegeben, ohne korrigierte Fehler für frühere Perioden.

Für einen modifizierten historischen Bericht- hier werden Rückrechnungen so „rückwirkend“ erfasst, als ob Änderungen an Belegen früherer Perioden vorgenommen worden wären. Gleichzeitig bleibt jedoch die Historie der Neuberechnungen erhalten, was bedeutet, dass die Datenbank getrennt voneinander ursprünglich registrierte Dokumente und neue Neuberechnungen enthalten wird.

Diese Methode der Erfassung des Neuberechnungsergebnisses erfordert die Erstellung einer aktualisierten Berechnung des vorangegangenen Zeitraums, in dem der Fehler gemacht wurde (im Beispiel ist dies das 2. Quartal), und sollte gleichzeitig von der FIU akzeptiert werden können .

Um diese Berechnung zu erstellen, müssen Sie bereits in der als akzeptiert gekennzeichneten Meldung bei der FIU die Option „Kopie als Korrektur“ für das 2. Quartal auswählen

Dann müssen Sie den von uns kopierten Bericht so umformen, dass er automatisch die registrierten Neuberechnungsbeträge "rückwirkend" widerspiegelt.

Bei der Erstellung des Titelblatts für die Korrekturberechnung wird die Art der Anpassung angegeben - 2 und dann wird die Meldung vor der Meldung für das 3. Quartal an die FIU gesendet

Die nachträgliche Bildung der nächsten planmäßigen Abrechnungen für das 3. Quartal erfolgt unter Berücksichtigung der Zusatzentgelte für das 2. Quartal nur im Sinne „ab Beginn des Abrechnungszeitraums“

Bitte beachten Sie dies beim Arbeiten mit einem Dokument Neuberechnung der Versicherungsprämien:

Beträge für dasselbe Quartal, in dem die Zuweisungen vorgenommen wurden, können identifiziert und erfasst werden (z. B. ergaben die Zuweisungen im September die Beträge für August). Diese innerhalb eines Quartals durchgeführten Neuberechnungen werden bei der Berichterstattung für dieses Quartal berücksichtigt, unabhängig von der gewählten Methode zur Registrierung der Neuberechnung
Wurden im Monat der Neuberechnung oder davor andere Einkünfte erfasst, bei deren Abrechnung jedoch keine Beiträge berechnet, so ist der Beleg nach der üblichen Beitragsberechnung aus diesen Einkünften einzutragen
Zeilen werden nicht automatisch ausgefüllt, wenn sie dem Dokument manuell hinzugefügt werden

Neuberechnung der Versicherungsprämien kann auch in anderen Situationen verwendet werden, wenn z. B. eine zusätzliche Beitragsabgrenzung erfolgt, wenn sich periodische Parameter „rückwirkend“ ändern, wie z. B.:

Behinderung (weiter in Beispiel 3 besprochen)
Versicherungsprämiensatz – (weiter diskutiert in Beispiel Nr. 4)
Versicherungsstatus (für Ausländer)
Klasse der Arbeitsbedingungen des Arbeitsplatzes

Voraussetzungen:

Das erste und wichtigste ist der Wunsch, Dokumente zur Berechnung von Steuern, Buchungen und anderen Dingen in vergangenen Perioden nicht zu ändern.

Der zweite (als Folge des ersten) ist der Wunsch, den Unterschied in einer Reihe von Transaktionen in jedem Monat nicht manuell zu ermitteln (eine Person kann bei der Berechnung leicht einen Fehler machen).

Die Reihenfolge der Aktionen:

1. Wir berechnen Versicherungsprämien neu.

Für jeden neu berechneten Zeitraum erstellen wir ein neues Dokument „Abgrenzung der Versicherungsprämien“. Klicken Sie auf die Schaltfläche "Ausfüllen und berechnen". Der Beleg wird mit den Differenzen zwischen den bisher aufgelaufenen und nach den neuen Daten berechneten Versicherungsprämien ausgefüllt. Alle tabellarischen Teile, außer „Beiträge“, müssen leer sein. Wenn dies nicht der Fall ist, haben Sie einige Aktionen durchgeführt, die zu einer Änderung der berechneten Daten geführt haben, und danach nicht neu berechnet Versicherungsprämien. Bei Bedarf können Sie die erforderlichen Änderungen am Dokument vornehmen.

2. Wir berechnen die Spiegelung der Löhne in der Buchhaltung neu.

Offene Verarbeitung. Geben Sie das Datum der Neuberechnung, Organisation an.

2.1. Klicken Sie auf die Schaltfläche "Dokumente suchen" (Neuberechnungsdokumente müssen einen Kommentar im Feld "Anpassungskommentar" enthalten, für jede Periode darf es nicht mehr als ein Dokument jedes Typs geben (eins - Reflexion in der aufsichtsrechtlichen Rechnungslegung, eines - Neuberechnung von Steuern , eins - Anpassung der Reflexion in der reg.Buchhaltung)). Sie können keine Dokumente zur Anpassung der Lohnreflexion in der regulären Buchhaltung im Voraus erstellen. Überzählige Zeilen im ausgefüllten tabellarischen Teil können bei Bedarf gelöscht werden.

2.2. Drücken Sie die Schaltfläche "Berechnen". Gegebenenfalls werden Unterlagen erstellt, um die Spiegelung der Löhne in der ordentlichen Buchhaltung anzupassen. In diesen Dokumenten ist nur der tabellarische Teil „Postings“ auszufüllen. Im tabellarischen Abschnitt „Buchungen“ sollten nur Daten zur Neuberechnung der Versicherungsprämien stehen. Wenn dies nicht der Fall ist, dann haben Sie einige Aktionen durchgeführt, die zu einer Änderung der berechneten Daten geführt haben, und danach die Spiegelung des Gehalts in der regulären Buchhaltung nicht neu berechnet. Bei Bedarf können Sie die erforderlichen Änderungen an den Dokumenten vornehmen.

2.3. Klicken Sie auf die Schaltfläche "Ergebnisse abrufen". Auf der Registerkarte „Buchungen“ erhalten wir die endgültigen Buchungen für alle Umrechnungsbelege. Der nächste Schritt ist Ihre Wahl. Sie können den Upload für vergangene Perioden in der Buchhaltung rückgängig machen und die Daten erneut hochladen. Sie können ein Dokument erstellen, das das Gehalt in der aktuellen Periode widerspiegelt, und darin letzte Korrektureinträge vornehmen.

Was tun, wenn das aufgelaufene Einkommen versicherungstechnisch falsch qualifiziert wurde? Beispielsweise galt die einem Arbeitnehmer zugeteilte materielle Unterstützung als Einkommen, das nicht als Gegenstand der Besteuerung gilt.

Das Programm verfügt über ein Dokument „Registrierung einmaliger Rückstellungen für Mitarbeiter von Organisationen“, in dem sich auf der Registerkarte „Zusätzliche Rückstellungen“ ein Untermenü „Rückstellung“ und „Vertragsbasis“ befindet, unter dem in unserem Beispiel „ Materielle Hilfe“. Beim Anklicken erscheint ein Fenster, in dem Sie auf der Registerkarte „Beiträge“ die „Einkommensart“ auswählen können. In diesem Fall sehen wir die Zeile „Einnahmen, die nicht versicherungsprämienpflichtig sind“.

Nehmen wir an, im ersten Quartal wurde demselben Mitarbeiter ein steuerpflichtiges Gehalt mit einem Beitrag zur Pensionskasse zugerechnet. Der Quartalsbericht wurde bereits erstellt und eingereicht und enthielt keine Angaben zur Höhe der dem Mitarbeiter gewährten materiellen Unterstützung. Das gleiche beitragspflichtige Gehalt wurde im zweiten Quartal angesammelt. Der Buchhalter selbst bemerkte einen Fehler: Versicherungsprämien wurden nicht aus finanzieller Unterstützung gezahlt (unter Berücksichtigung des gesetzlich vorgesehenen Rabatts - teilweise).

Behebung des Fehlers

Wir müssen die Art der Einkünfte anhand der Versicherungsprämien berechnen: In diesem Fall bedeutet dies, dass wir bestätigen müssen, dass es sich um eine materielle Beihilfe handelt, die steuerpflichtig ist. Nachdem wir die Besteuerungsart unabhängig geändert haben, müssen wir berücksichtigen, dass eine automatische Registrierung der Einkommenshöhe und eine Neuberechnung der Beiträge nicht möglich ist.

Dazu benötigen wir:

Erstellen Sie ein Dokument mit dem Namen "Neuberechnung der Versicherungsprämien".
Klicken Sie auf "Ausfüllen", um die Abrechnung der Versicherungsprämien für den Abrechnungszeitraum zu überprüfen.
berechnen Sie sie ggf. neu.

Mit Hilfe dieses Dokuments werden wir in der Lage sein, die für alle Monate dieses Abrechnungszeitraums (einschließlich des Monats der Neuberechnung) früher angefallenen und angemeldeten Einnahmen und Beiträge mit den zu berechnenden Beträgen zu vergleichen berücksichtigen die aktuellen Parameter, die sich in den Berechnungsbeiträgen widerspiegeln. Es kann sein:

Bewertung,
Versicherungsstatus,
bestimmte Steuerarten usw.

Wenn Unterschiede festgestellt werden, registriert das Dokument falsch angegebene Einkommen unter Berücksichtigung der aktualisierten Parameter erneut. Außerdem erhebt das Programm zusätzliche Gebühren basierend auf den erkannten Änderungen.

In dem von uns betrachteten Beispiel wird die „Neuberechnung der Versicherungsprämien“ die finanzielle Unterstützung stornieren, die fälschlicherweise als Objekt ohne Besteuerung erfasst und dann als teilweise steuerpflichtiges Einkommen erfasst wurde.

Was zu beachten ist

Abhängig davon, welche der von der Pensionskasse empfohlenen Methoden Sie die im Bericht vorgenommene Korrektur anzeigen möchten, können Sie im Programm „Registrierung der Ergebnisse der Neuberechnung“ auswählen: bei der Erstellung eines Berichts für die laufende Periode, bei der Vorbereitung der nächsten geplanten Berechnung von RSV-1 für das Quartal, das den Monat enthält, in dem die Neuberechnung durchgeführt wird, Abschnitt 4 und Zeile 120 werden auf der Grundlage der aufgezeichneten Daten ausgefüllt, und ein Korrekturabschnitt 6 wird automatisch erstellt.

Bei der Ausfüllung von Abschnitt 4 werden die Beitragsbeträge und Einkünfte der Abschnitte 1-2 und des ursprünglichen Abschnitts 6 nicht berücksichtigt. Dies bedeutet, dass Beträge seit Jahresbeginn ohne vorherige Anpassungen angezeigt werden.

Im geänderten Bericht der Vorperiode werden die Neuberechnungen sozusagen „rückwirkend“ erfasst, als ob Änderungen an der Dokumentation der Vorperioden vorgenommen worden wären. Die Historie der Nachberechnungen wird jedoch weiterhin gespeichert, was bedeutet, dass die ersten Dokumente und aktualisierten Nachberechnungen separat in der Datenbank vorhanden sind.

Um diese Methode zur Registrierung des Ergebnisses von Neuberechnungen anzuwenden, muss eine aktualisierte Berechnung für den vorherigen Zeitraum erstellt werden, in dem ein Fehler gemacht wurde - für uns ist dies das erste Quartal, und die FIU sollte dies akzeptieren können. Um diese Berechnung zu erstellen, wählen Sie im als von der Pensionskasse akzeptiert gekennzeichneten Meldedokument für das erste Quartal „Kopie als Korrektur“ aus. Als nächstes werden wir den kopierten Bericht so umformen, dass dort automatisch der später erfasste Nachrechnungsbetrag angezeigt wird.

Wie berechnet man Versicherungsprämien im Programm 1C Accounting 8.3?

Das Programm "1C Accounting 8.3" (rev. 3.0) ermöglicht es, gemäß der aktuellen Gesetzgebung alle notwendigen Versicherungsprämien für die Gehälter der Mitarbeiter zu berechnen und abzugrenzen, um weitere Beiträge zu zahlen und Berichte zu erstellen. Damit die automatische Beitragsberechnung korrekt ist, müssen die entsprechenden Einstellungen im System vorgenommen werden.

Einstellungen zur Beitragsabrechnung

Das in der Organisation angewandte Steuersystem muss in den Rechnungslegungsgrundsätzen angegeben werden. Einstellungen, die sich direkt auf Beiträge beziehen, werden in der gleichen Form wie "Gehaltseinstellungen" festgelegt:

Lohn- und Personalabrechnung/ Referenzen und Einstellungen/ Einstellungen der Lohnbuchhaltung

Hier im Unterabschnitt 1C 8.3 „Beiträge: Tarife und Einnahmen“ können Sie eine Vorschau einsehen Hintergrundinformation: eine Liste der aktuellen Rabatte, Einkommensarten auf Beiträge, Werte des Höchstwerts der Basis, Tarifarten.

Alle diese Verzeichnisse sind bereits standardmäßig mit Daten gefüllt, die zum Zeitpunkt der Veröffentlichung der aktuellen Programmversion relevant sind. Es ist möglich, sie manuell hinzuzufügen oder zu bearbeiten.

Um Beiträge direkt einzurichten, müssen Sie im selben Formular zum Unterabschnitt „Haupt“ gehen und das Formular mit den Einstellungen für die Lohnbuchhaltung für die Organisation öffnen. Darin sollte auf der Registerkarte "Steuern und Beiträge aus der Lohnabrechnung" ausgefüllt werden:

Die Art des Versicherungsprämiensatzes und der Zeitraum, ab dem er gültig ist. Es stehen Tariftypen zur Verfügung, die dem jeweiligen Steuersystem (OSN, STS, UTII) entsprechen.
Zusätzliche Zahlungsmöglichkeiten. Wenn unsere Organisation Personen in solchen Berufen wie Apotheker, Bergleute, Mitglieder von Flugbesatzungen oder Schiffsbesatzungen beschäftigt, müssen Sie eine Liste von Positionen oder Schiffen für diese Kategorie prüfen und ausfüllen (sie sind über Links verfügbar). Auch bei der Beschäftigung von Arbeitnehmern unter erschwerten oder schädlichen Arbeitsbedingungen und der Anwendung einer Sonderprüfung der Arbeitsbedingungen werden hier Noten vergeben.
Beiträge von NS und PZ. Es ist notwendig, den von der FSS-Stelle für die Organisation genehmigten Beitragssatz anzugeben.

Vorbehaltlich der Beiträge zu 1C-Rückstellungen

Jedem Mitarbeiter ist eine Rückstellung für die Lohnabrechnung zugeordnet. Es gibt auch Rückstellungen für Krankengeld oder Urlaubsgeld. Alle von ihnen sind im Nachschlagewerk der Abgrenzungen verfügbar.

Gehalt und Personal/ Verzeichnisse und Einstellungen/ Abgrenzungen

Im Rückstellungsformular gibt es ein Erfordernis „Art des Einkommens“, das bestimmt, ob diese Rückstellung beitragspflichtig ist. Das Verzeichnis hat bereits die Rückstellung „Lohnzahlung“ mit der Einkommensart „Voll steuerpflichtiges Einkommen mit Versicherungsprämien“ und die Rückstellung für die Zahlung des Krankenstands mit der Einkommensart „Staatliche Leistungen der obligatorischen Sozialversicherung“ aufgenommen. Versicherung auf Kosten des FSS bezahlt.

Wenn Sie neue Rückstellungen bilden müssen, müssen Sie die Art der Einnahmen für diese korrekt angeben.

Kostenpositionen für Versicherungsprämien

Kostenpositionen werden für die ordnungsgemäße Beitragsabrechnung benötigt. Das Programm enthält bereits Artikel, die standardmäßig verwendet werden: „Versicherungsprämien“ und „Beiträge zum FSS von der NS und PZ“ (sowie ähnliche Artikel für UTII). Ihre Liste befindet sich in einem speziellen Verzeichnis. Beachten Sie, dass Beitragseinzelposten mit Rückstellungseinzelposten „verknüpft“ sind.

Gehalt und Personal / Referenzen und Einstellungen / Kostenpositionen für Versicherungsprämien

Wenn Sie andere Artikel verwenden müssen, können Sie diese dem Verzeichnis hinzufügen, indem Sie einen Link zu Kostenartikeln für Rückstellungen angeben.

Berechnung der Versicherungsprämien

Dieser Vorgang wird automatisch vom Standarddokument 1C 8.3 Buchhaltung "Lohnabrechnung" gleichzeitig mit der Gehaltsabrechnung durchgeführt.

Gehalt und Personal / Gehalt / Alle Rückstellungen

Nach dem Ausfüllen der Rückstellungen der Mitarbeiter werden die berechneten Versicherungsprämien auf der Registerkarte „Beiträge“ angezeigt. Die Berechnung erfolgt nach der Art des Beitragssatzes für diese Organisation sowie den Arten der anfallenden Einnahmen.

Bei der Durchführung dieses Dokuments werden neben Gehaltsabrechnungen auch Buchhaltungseinträge für die Beitragsberechnung erstellt. Buchungen erfolgen zu Lasten der gleichen Buchhaltungskonten, auf die die Lohn Daten von Mitarbeitern und auf Gutschrift von Unterkonten des Rechnungskontos 69 „Berechnungen zu sozialen. Versicherung und Sicherheit“. Als Analytik dienen Kostenpositionen für Versicherungsprämien.

Analytische Berichte über Versicherungsprämien

Gehalts- und Personal-/Gehalts-/Gehaltsabrechnungsberichte

Der Bericht "Steuern und Beiträge (kurz)" - zeigt für einen bestimmten Zeitraum für jeden Mitarbeiter eine Zusammenfassung der angefallenen Beiträge und der persönlichen Einkommensteuer an.

Der Bericht "Analyse der Fondsbeiträge" - zeigt eine analytische Tabelle für jede Art von Beiträgen im Zusammenhang mit den Tarif- und Gebührenarten, zeigt nicht steuerpflichtige Gebühren und Überschreitungen der Bemessungsgrundlage (falls vorhanden).

Hier steht Ihnen im Bereich „Gehaltsabrechnungen“ eine einheitliche „Versicherungsbeitragsabrechnungskarte“ zur Verfügung. Sie kann auch aus dem Dokument „Lohnabrechnung“ (Reiter „Beiträge“) generiert werden.

Quelle: programer1s.ru

Programm 1C: Buchhaltung hat einige Funktionen für die Durchführung von Personalakten, Kalkulation und Gehaltsabrechnung. Natürlich sind diese Funktionen nicht so groß wie im 1C-Programm: Gehaltsabrechnung und Personalverwaltung, aber für kleine Organisationen sind sie mehr als ausreichend.

Berechnung der Versicherungsprämien in 1C: Buchhaltung

Bevor Sie Vorgänge zur Beitragsberechnung im Programm 1C: Accounting durchführen, müssen Sie deren Abrechnung und Berechnung konfigurieren. Rufen Sie dazu das Menü "Gehalt und Personal" auf, in dem Sie den Punkt "Gehaltseinstellungen" auswählen müssen.

Folgen Sie anschließend dem Hyperlink „Versicherungsprämien“, der sich im Abschnitt „Klassifikatoren“ befindet. In dem sich öffnenden Fenster sehen Sie alle wichtigen Parameter, die das Programm für die Berechnung und Ansammlung von Beiträgen festgelegt hat. In der Regel sind alle diese Register bereits mit allen notwendigen Informationen gefüllt, die der aktuellen Gesetzgebung entsprechen.

Nachdem Sie diese Informationen überprüft haben, müssen Sie mit der direkten Einrichtung der Buchhaltung für Beiträge zu außerbudgetären Mitteln fortfahren. Wählen Sie dazu im Formular „Gehaltseinstellungen“ den Punkt „Gehaltsabrechnungsverfahren“ aus. In der Datei, die ganz unten erscheint, müssen Sie dem Link folgen, der zur Einrichtung der Versicherungsprämien führt. Dieser Link heißt "Steuern und Berichte einrichten".

Gehen Sie im erscheinenden Dialogfenster in den Bereich „Versicherungsprämien“ und füllen Sie dort alle Pflichtfelder aus.

Es gibt noch eine weitere Einstellung, die vorgenommen werden muss richtige Spiegelung im System Buchhaltung Versicherungsprämien. Im Formular „Gehaltseinstellungen“ müssen Sie den Punkt „Kostenstellen für Versicherungsprämien“ auswählen. Durch die richtige Einstellung dieses Elements können Sie alle Pflichtbeiträge aus den Löhnen der Arbeitnehmer im Buchhaltungssystem widerspiegeln.

Nach dem Übergang zu diesem Punkt erscheint eine vom Programm ausgefüllte Liste, die ggf. ergänzt oder korrigiert werden kann.

Die Abgrenzung von Versicherungsprämien im 1C: Accounting-Programm erfolgt gleichzeitig bei der Berechnung und Berechnung der Gehälter. Das gesamte Verfahren zur Berechnung der Versicherungsprämien können Sie einsehen, indem Sie im Dokument „Lohnabrechnung“ auf die Registerkarte „Beiträge“ gehen. Die Beiträge können manuell angepasst werden.

Dieser Beleg erzeugt folgende Buchungen: Die Belastung gibt das Spesenkonto an, dem das Gehalt eines Mitarbeiters zugeordnet wurde. Auf dem Guthaben spiegeln sich die Konten wider:

69.01 - für den an die Sozialversicherungskasse zu zahlenden Betrag;
69.03.1 - für den Betrag an die gesetzliche Krankenkasse des Bundes;
69.11 - na ja, der Betrag, der der obligatorischen Sozialversicherungskasse zugeflossen ist;
69.02.7 - für den für die obligatorische Rentenversicherung angesparten Betrag.

Neuberechnung der Versicherungsprämien

Bemerkung 1

In jeder Organisation kann eine Situation auftreten, in der Anpassungen an den zuvor aufgelaufenen Versicherungsprämien der Organisation vorgenommen werden müssen. Zu diesem Zweck gibt es im Programm 1C: Buchhaltung ein Dokument mit dem Titel "Neuberechnung der Versicherungsprämien".

Dieses Dokument finden Sie im Bereich "Gehalt und Personal".

Zuerst müssen Sie die Kopfzeile dieses Dokuments ausfüllen. In der Kopfzeile sollten Sie den Abgrenzungsmonat sowie den Abrechnungszeitraum angeben. Für den Fall, dass Sie zusätzliche Abgrenzungen vornehmen müssen, die sich jedoch nicht auf vergangene Perioden auswirken, sollten Sie das Kontrollkästchen "Selbstabgrenzung zur Korrektur von Fehlern" aktivieren. Wenn eine nachträgliche Abgrenzung erforderlich ist, sollten Sie das Kästchen „Anmeldung für eine klärende Meldung für die Vorperiode“ ankreuzen.