Счетоводна информация. Преизчисляване на премиите за застраховка срещу трудова злополука и професионална болест за минали периоди Как да преизчислим премиите в 1s 8.3

Да предположим, че на служител е начислена финансова помощ през второто тримесечие в размер на 10 000 рубли и в същото време не е обложен със застрахователни премии, поради факта, че е бил погрешно отбелязан като доход, който не подлежи на данъчно облагане

Също така през второто тримесечие, в допълнение към финансовата помощ, е начислена облагаема заплата от 100 000 рубли с вноска в пенсионния фонд от 22 000 рубли

През третото тримесечие също е начислена облагаема заплата от 100 000 рубли.

И така, ние независимо открихме грешка при данъчното облагане на материалната помощ, в този случай тя трябва да подлежи на застрахователни премии (отчасти, като се вземе предвид отстъпката от 4000 рубли, предвидена от закона).

За да коригирате тази грешка, трябва да натрупате вида доход на базата на застрахователни премии - тоест да посочите, че подлежи на вноски като материална помощ

Ако промените вида на данъчното облагане на вноските от начисляването, регистрацията на сумите на доходите и преизчисляването на вноските сами по себе си няма да настъпят. За да направите това, трябва да използвате новия документ "Преизчисляване на застрахователни премии". След натискане на бутона "Попълване" преглеждаме осчетоводяването на застрахователните премии за отчетния период и при необходимост преизчисляваме премиите.

Документът ще помогне да се сравнят доходите и вноските, които са били начислени и регистрирани по-рано през всички месеци на посочения период на фактуриране, включително месеца на преизчисляване, с тези, които е трябвало да бъдат изчислени, като се вземат предвид текущите параметри, които влияят върху изчисляването на вноските (застраховка статут, тарифа, вид данъчно облагане и др.). Ако се установят разлики, документът пререгистрира грешни доходи, като се вземат предвид новите параметри. Той също така извършва допълнителна оценка на вноските, като взема предвид установените промени.

В този пример документът сторнира доход от 10 000 рубли, който погрешно се счита за обект без данъчно облагане, след което доходът се регистрира като частично облагаем. Така, като се вземе предвид отстъпката, размерът на облагаемия доход ще бъде 6000 рубли, а размерът на допълнително начислените вноски в пенсионния фонд ще бъде 1320 рубли

Въз основа на метода на препоръчания PFR, трябва да отразите тази корекция в отчета, можете да изберете опцията „регистриране на резултатите от преизчисляването“ в документа: за отчет за текущия период- в този случай при изготвяне на следващото планирано изчисление на RSV-1 за тримесечието, което включва и месеца на преизчисляване, раздел 4 и ред 120 ще бъдат попълнени в съответствие с регистрираните данни

Автоматично ще бъде генериран и коригиращ раздел 6

Моля, имайте предвид, че при попълване на раздел 4, съответните вноски и доходи от раздели 1 и 2, както и първоначалния раздел 6, не се вземат предвид. Тоест в тези раздели сумите ще бъдат посочени от началото на годината, с изключение на коригираните грешки за предходни периоди.

За модифициран исторически доклад- тук преизчисленията се записват "с обратна дата" по такъв начин, сякаш са направени промени в документи от предишни периоди. Но в същото време се запазва историята на преизчисленията, което означава, че базата данни ще съдържа отделно един от друг първоначално регистрирани документи и нови преизчисления.

Този метод за регистриране на резултата от преизчисляването изисква формиране на актуализирано изчисление на предходния период, в който е направена грешката (в примера това е 2-ро тримесечие), като в същото време ЗФР трябва да може да го приеме .

За да генерирате това изчисление, ще трябва да изберете опцията „Копиране като коректив“ за второто тримесечие вече в отчета, маркиран като приет в FIU

След това трябва да оформите отново отчета, който копирахме, така че автоматично да отразява сумите за преизчисление, регистрирани „с обратна дата“

При съставянето на заглавната страница за коригиращото изчисление се посочва видът на корекцията - 2 и след това отчетът се изпраща на ЗФР преди отчитане за 3-то тримесечие

Последващото формиране на следващите планирани изчисления за 3-то тримесечие ще се извърши с отразяване на допълнителни такси за 2-ро тримесечие само по отношение на "от началото на периода на фактуриране"

Моля, имайте предвид, че когато работите с документ Преизчисляване на застрахователните премии:

Сумите за същото тримесечие, в което са направени разпределенията, могат да бъдат идентифицирани и записани (например разпределенията през септември разкриват сумите за август). Тези преизчисления, извършени в рамките на едно тримесечие, ще бъдат взети предвид при отчитане за това тримесечие, независимо от избрания метод за регистриране на преизчислението
Ако в месеца на преизчисляването или преди него са записани други доходи, но вноските не са изчислени при осчетоводяването им, документът трябва да бъде въведен след обичайното изчисляване на вноските от тези доходи
Редовете не се попълват автоматично, ако се добавят ръчно към документа

Преизчисляване на застрахователни премииможе да се използва и в други ситуации, когато например се извършва допълнително начисляване на вноски, когато периодичните параметри се променят "с обратна дата", като например:

Увреждане (обсъдено допълнително в пример #3)
Ставка на застрахователната премия - (допълнително обсъдено в пример № 4)
Осигурителен статус (за чужди граждани)
Клас условия на труд на работното място

Предпоставки:

Първият и най-важен е желанието да не се променят документи за изчисляване на данъци, публикации и други неща в минали периоди.

Второто (като следствие от първото) е желанието да се избегне ръчното идентифициране на разликата в куп транзакции през всеки месец (човек лесно може да сбърка при изчисляването).

Редът на действията:

1. Преизчисляваме застрахователните премии.

Създаваме нов документ "Начисляване на осигуровки" за всеки преизчислен период. Щракнете върху бутона "Попълнете и изчислете". В документа ще се попълват разликите между предварително начислените и изчислените по новите данни застрахователни премии. Всички таблични части, с изключение на „Приноси“, трябва да са празни. Ако това не е така, тогава сте извършили някои действия, които са довели до промяна в изчислените данни, и не сте преизчислили след това застрахователни премии. Ако е необходимо, можете да направите необходимите промени в документа.

2. Преизчисляваме отразяването на заплатите в счетоводството.

Отворена обработка. Посочете датата на преизчисляване, организация.

2.1. Кликнете върху бутона „Намиране на документи“ (документите за преизчисляване трябва да имат коментар, посочен в полето „Коментар за корекция“, за всеки период не трябва да има повече от един документ от всеки тип (един - отразяване в регулаторното счетоводство, един - преизчисляване на данъци , едно - корекция на отразяване в рег.счетоводство)). Не можете предварително да създавате документи за коригиране на отразяването на заплатите в редовното счетоводство. Излишните редове в попълнената таблична част могат да бъдат изтрити, ако е необходимо.

2.2. Натиснете бутона "Изчисли". Ако е необходимо, ще бъдат създадени документи за коригиране на отразяването на заплатите в редовното счетоводство. В тези документи трябва да се попълни само табличната част „Правования“. В табличния раздел "Правования" трябва да има само данни за преизчисляването на застрахователните премии. Ако това не е така, тогава сте извършили действия, които са довели до промяна в изчислените данни, и не сте преизчислили след това отразяването на заплатата в редовното счетоводство. Ако е необходимо, можете да направите необходимите промени в документите.

2.3. Кликнете върху бутона "Получаване на резултати". В раздела "Правования" получаваме окончателните осчетоводявания за всички документи за преизчисляване. Следващата стъпка е вашият избор. Можете да сторнирате качването за минали периоди в счетоводството и да качите данните отново. Можете да създадете документ, отразяващ заплатата в текущия период и да направите окончателни коригиращи записи в него.

Какво да направите, ако натрупаният доход е неправилно квалифициран по отношение на извършването на застрахователни премии за него? Например материалната помощ, предоставена на служител, се счита за доход, който не се счита за обект на данъчно облагане.

Програмата има документ „Регистрация на еднократни начисления за служители на организации“, в който в раздела „Допълнителни начисления“ има подменю „Начисляване“ и „Договорна база“, под което в нашия пример ще има „ Материална помощ”. При щракване ще се появи прозорец, в който можете да изберете „Вид доход“ в раздела „Вноски“. В този случай виждаме реда „Доходи, които не подлежат на застрахователни премии“.

Също така, да речем, през първото тримесечие на същия служител е начислена облагаема заплата с вноска за фонд "Пенсии". Тримесечният отчет вече е генериран и подаден и в него не е посочен размерът на материалната помощ, издадена на служителя. През второто тримесечие е начислена същата вноска. Самият счетоводител забеляза грешка: застрахователните премии не бяха платени от финансова помощ (като се вземе предвид отстъпката, предоставена в съответствие със закона - частично).

Коригиране на грешката

Ще трябва да изчислим вида на дохода въз основа на осигурителни вноски: в този случай това означава, че трябва да потвърдим, че подлежи на вноска, като материална помощ. След като независимо променихме вида на данъчното облагане, трябва да вземем предвид, че не може да има автоматично регистриране на размера на дохода и преизчисляване на вноските.

За това имаме нужда от:

създайте документ, наречен "Преизчисляване на застрахователни премии";
щракнете върху „Попълване“, за да прегледате осчетоводяването на застрахователните премии за отчетния период;
ако е необходимо, преизчислете ги.

С помощта на този документ ще можем да сравним доходите и осигуровките, които са били начислени и регистрирани по-рано за всички месеци от този отчетен период (това включва месеца, когато е направено преизчисляването) със сумите, които трябва да бъдат изчислени, като отчита текущите параметри, които са отразени в изчислителните вноски. Не може да бъде:

скорост,
осигурителен статус,
определен вид данъци и др.

Ако се установят разлики, документът ще регистрира повторно неправилно посочени доходи, като вземе предвид актуализираните параметри. Освен това програмата ще начислява допълнителни такси въз основа на откритите промени.

В примера, който разглеждаме, „Преизчисляване на застрахователни премии“ ще сторнира финансова помощ, която е била погрешно записана като обект без данъчно облагане и след това регистрирана като частично облагаем доход.

Какво да вземете предвид

В зависимост от това кой от методите, препоръчани от Пенсионния фонд, искате да покажете направената корекция в отчета, можете да изберете „Регистриране на резултатите от преизчислението“ в програмата: при генериране на отчет за текущия период, при изготвяне на следващото планово изчисление на РСВ-1 за тримесечието, включващо месеца, в който се извършва преизчисляването, се попълват раздел 4 и ред 120 въз основа на записаните данни и автоматично се създава коригиращ раздел 6.

При попълването на раздел 4 сумите на вноските и доходите от раздели 1-2 и първоначалния раздел 6 няма да бъдат взети под внимание. Това означава, че сумите от началото на годината ще бъдат показани без предварителни корекции.

В модифицирания отчет за предходния период преизчисленията ще бъдат записани, така да се каже, "задна дата", сякаш са направени промени в документацията за минали периоди. Въпреки това, историята на преизчисленията все още ще бъде запазена, което означава, че първите документи и актуализираните преизчисления ще присъстват отделно в базата данни.

За да приложите този метод за регистриране на резултата от преизчисленията, ще е необходимо да генерирате актуализирано изчисление за предходния период, където е допусната грешка - за нас това е първото тримесечие и ЗФР трябва да може да го приеме. За да създадете това изчисление, в отчетния документ, маркиран като приет от Пенсионния фонд, изберете „Копирай като коригиращ“ за първото тримесечие. След това ще преформираме копирания отчет, така че сумата за преизчисление, която е регистрирана по-късно, да се показва автоматично там.

Как да изчислим застрахователните премии в програмата 1C Accounting 8.3?

Програмата "1C Accounting 8.3" (рев. 3.0) позволява, в съответствие с действащото законодателство, да изчислява и начислява всички необходими застрахователни премии за заплатите на служителите, за да изплаща по-нататък вноски и да предоставя отчети. За да бъде правилно автоматичното изчисляване на вноските, трябва да се направят съответните настройки в системата.

Настройки за отчитане на вноски

Данъчната система, прилагана в организацията, трябва да бъде посочена в счетоводната политика. Настройките, свързани директно с вноските, се задават в същата форма като „настройките на заплатите“:

ТРЗ и ЧР/ Справки и настройки/ Настройки за ТРЗ

Тук в подраздел 1C 8.3 „Вноски: тарифи и приходи“ можете да прегледате обща информация: списък с текущи отстъпки, видове доходи от вноски, стойности на максималната стойност на основата, видове тарифи.

Всички тези директории вече са попълнени по подразбиране с данни, приложими към момента на пускане на текущата версия на програмата. Възможно е да ги добавяте или редактирате ръчно.

За да настроите директно вноски, трябва да отидете в подраздела „Основни“ в същата форма и да отворите формуляра за настройки за отчитане на заплатите за организацията. В него в раздела „Данъци и вноски от ведомостта“ трябва да се попълни:

Типът застрахователна премия и периодът, от който е валидна. Предлагат се типове тарифи, които съответстват на приложимата данъчна система (OSN, STS, UTII).
Допълнителни опции за плащане. Ако в нашата организация работят хора с професии като фармацевти, миньори, членове на летателни екипажи или екипажи на кораби, трябва да проверите и попълните списък с длъжности или кораби за тази категория (достъпни са чрез връзки). Тук се поставят и оценки в случай на наемане на работници с тежки или вредни условия на труд и използване на специална оценка на условията на труд.
Приноси от НС и ПЗ. Необходимо е да се посочи размерът на вноската, одобрен за организацията от органа на FSS.

Подлежи на вноски към начисленията на 1C

На всеки служител се определя начисление за заплати. Има и начисления за отпуск по болест или отпуск. Всички те са налични в справочника на начисленията.

Заплата и персонал/ Справочници и настройки/ Начисления

Във формуляра за начисляване има реквизит „Вид доход“, който определя дали това начисляване ще подлежи на вноски. В справочника вече е включено начислението „Изплащане по заплата“, което има вид доход „Доход, облагаем изцяло със застрахователни премии“, и начислението за изплащане на болнични с вид доход, наречен „Държавни обезщетения на задължителните социални. застраховка, платена за сметка на FSS.

Ако трябва да създадете нови начисления, трябва правилно да посочите вида доход за тях.

Разходни позиции за застрахователни премии

Разходните позиции са необходими за правилното отчитане на вноските. Програмата вече има статии, които се използват по подразбиране: „Застрахователни премии“ и „Вноски към FSS от NS и PZ“ (както и подобни статии за UTII). Техният списък е в специална директория. Обърнете внимание, че редовете за принос са „свързани“ с редовете за натрупване.

Заплата и персонал / Справки и настройки / Разходни позиции за застрахователни премии

Ако трябва да използвате други позиции, можете да ги добавите към директорията, като посочите връзка към разходни позиции за начисляване.

Изчисляване на застрахователни премии

Тази операция се извършва автоматично от стандартния документ 1C 8.3 Счетоводство "Работна ведомост", едновременно с работната заплата.

Заплата и персонал / Заплата / Всички начисления

След попълване на начисленията на служителите, изчислените осигуровки се показват в раздел „Вноски”. Изчисляването се извършва според вида на процента на вноските за тази организация, както и видовете начисляващи се доходи.

При провеждането на този документ, освен записите по ведомостта, той генерира и счетоводни записи за изчисляване на вноските. Осчетоводяването се извършва в дебит на същите счетоводни сметки, към които заплатаданни на служителите, както и по кредита на подсметки на счетоводна сметка 69 „Разчети по соц. застраховка и сигурност“. Разходните позиции за застрахователни премии се използват като анализи.

Аналитични отчети за застрахователни премии

Заплати и човешки ресурси/ Заплати/ Доклади за заплати

Справка "Данъци и вноски (накратко)" - показва за даден период за всеки служител и обобщена информация за начислените вноски и данък върху доходите на физическите лица.

Справката „Анализ на вноските във фондовете“ – извежда аналитична таблица за всеки вид вноска в контекста на видовете тарифи и такси, показва необлагаеми такси и надвишаване на лимитната база (ако има такива).

Тук в секция „Справки за заплати” е достъпна унифицирана „Карта за отчитане на осигурителния принос”. Може да се генерира и от документ "Работна ведомост" (таб "Вноски").

Източник: programmer1s.ru

Програма 1C: Счетоводство има някои функции за прилагане на досиета на персонала, изчисление и заплати. Разбира се, тези функции не са толкова големи, колкото в програмата 1C: ТРЗ и управление на персонала, но за малки организации те са повече от достатъчни.

Изчисляване на застрахователни премии в 1C: Счетоводство

Преди да извършите операции по изчисляване на вноските в програмата 1C: Accounting, е необходимо да конфигурирате тяхното отчитане и изчисляване. За да направите това, влезте в менюто "Заплата и персонал", където трябва да изберете елемента "Настройки на заплатите".

След това следвайте хипервръзката „Застрахователни премии“, която се намира в секцията „Класификатори“. В прозореца, който се отваря, можете да видите всички основни параметри, зададени от програмата за изчисляване и начисляване на вноски. По правило всички тези регистри вече са попълнени с цялата необходима информация, която е в съответствие с действащото законодателство.

След като прегледате тази информация, трябва да преминете към директната настройка на отчитането на вноски в извънбюджетни фондове. За да направите това, във формуляра „Настройки на заплатите“ изберете елемента, наречен „Процедура за отчитане на заплатите“. Във файла, който се появява най-долу, трябва да следвате връзката, която ще доведе до настройка на застрахователните премии. Тази връзка се нарича „Настройване на данъци и отчети“.

В диалоговия прозорец, който се показва, отидете на раздел „Застрахователни премии“, където попълнете всички задължителни полета.

Има още една настройка, която трябва да се направи правилно отражениев системата счетоводствозастрахователни премии. Във формуляра "Настройки на заплатите" трябва да изберете елемента "Разходни позиции за застрахователни премии". Това е правилната настройка на тази позиция, която ви позволява да отразявате всички задължителни вноски от заплатите на служителите в счетоводната система.

След прехода към този елемент ще се появи списък, попълнен от програмата, който при необходимост може да бъде допълнен или коригиран.

Начисляването на застрахователни премии в програмата 1C: Accounting се извършва едновременно при изчисляване и изчисляване на заплатите. Цялата процедура за изчисляване на застрахователните премии може да се види, като отидете на документ „Работна ведомост“ и отидете на раздел „Вноски“. Вноските могат да се коригират ръчно.

Този документ генерира следните осчетоводявания: дебитът посочва разходната сметка, към която е приписана заплатата на служител. На кредита сметките се отразяват:

69.01 - за дължимата сума в касата за социално осигуряване;
69.03.1 - за сумата, дължима на федералния фонд за задължително здравно осигуряване;
69.11 - добре, сумата, начислена към фонда за задължително социално осигуряване;
69.02.7 - за начислената сума за задължително пенсионно осигуряване.

Преизчисляване на застрахователни премии

Забележка 1

Във всяка организация може да възникне ситуация, когато е необходимо да се направят корекции на предварително начислените застрахователни премии на организацията. За тези цели в програмата 1C: Счетоводство има документ, наречен "Преизчисляване на застрахователни премии".

Можете да намерите този документ в раздел „Заплата и персонал“.

Първо трябва да попълните заглавката на този документ. В заглавката трябва да посочите месеца на начисляване, както и периода на фактуриране. В случай, че трябва да извършите допълнително начисляване, но в същото време да не засягате минали периоди, трябва да поставите отметка в квадратчето „Самоначисляване за коригиране на грешки“. Ако трябва да се направи допълнително начисляване със задна дата, тогава трябва да поставите отметка в квадратчето „Регистрирайте се за изясняващ отчет за предходния период“.