דוגמה של טופס דיווח תקציב 387. עקרונות כלליים ליצירת דוח מסכם

חבילת תוכנה

"סבוד - חכם"

תת-מערכות "תקציב-KS"

הוראה

גיבוש דוחות חודשיים על ביצוע התקציב של נושא הפדרציה הרוסית במתחם התוכנה "SVOD-לִכאוֹב »

1 הרכב הדיווח החודשי 3

2 עבודה עם טפסי דיווח 4

1הרכב הדיווח החודשי

במסגרת הדיווח החודשי על ביצוע התקציב המאוחד של הנושא הפדרציה הרוסיתותקציב הקרן הטריטוריאלית החוץ-תקציבית של הגופים הפיננסיים של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית, טפסי הדיווח הבאים מוגשים לאוצר הפדרלי:

דוח על ביצוע התקציב המאוחד של הישות המכוננת של הפדרציה הרוסית ותקציב הקרן הטריטוריאלית החוץ-תקציבית (f. 0503317);

עזרה בהתנחלויות מאוחדות (f.0503125);

טבלת התייחסות לדוח על ביצוע התקציב המאוחד של הישות המרכיבה של הפדרציה הרוסית (0503387).

תוכנית Svod-KS מספקת את טפסי הדיווח החודשיים הבאים:

קוד טופס במחשב "Svod-KS"	קוד טופס לפי OKUD	שֵׁם	רמות מערכת התקציב
		עזרה בסיכום יישובים מאוחדים (חודשי).
		עזרה בהתנחלויות מאוחדות (חודשי)
		דוח ביצוע תקציב (חודשי)	GRBS, RBS, PBS גוף מארגן ביצוע תקציב
		דוח ביצוע תקציב (מנהל/נמען) (חודשי)	GRBS, RBS
		דוח ביצוע תקציב מאוחד (חודשי)	GRBS, RBS, הגוף המארגן את ביצוע התקציב
		טבלת התייחסות לדוח על ביצוע חסרונות. התקציב של נושא הפדרציה הרוסית	GRBS, RBS, הגוף המארגן את ביצוע התקציב

2עבודה עם טפסי דיווח

המצב מיועד לצפייה והפקת דוחות, קבלת טפסי סיכום לכל תקופת דיווח (יום, שבוע, חודש, רבעון, שנה). יש גישה למצב

נווט SVOD-SMART עבודה עם דיווח

במצב זה מוצג עץ תקציבים וארגונים משמאל, בחלק הימני של החלון - דוחות של הצומת שנבחר בעץ בהתאם לתקופה שנבחרה.

אורז. 1 עבודה עם דיווח

2.1 מילוי טפסי דיווח

2.1.1 עקרונות כלליים למילוי טפסים

במסנן התקופות, בחר את השנה והחודש עבורם נוצר הדוח.

בעץ התקציבים והארגונים בחרו את הארגון שעבורו מוכן הדיווח. ארגון פתוח בשתי לחיצות

אורז. 2 עבודה עם דיווח

אורז. 3 חלון בחירת סוג טופס

בטופס הנבחר בלשונית "פרטים", השדות מוכנסים אוטומטית "קוד", "תאריך", "טופס דיווח"(בהתאם לטופס הדיווח שנבחר) , אותה הדרך "סוג תקציב", "ארגון"ו" שָׁנָה".

אורז. חלון 4 פרטים

2.1.2 מילוי טופס 0503117М דוח על ביצוע התקציב (חודשי)

אורז. 5 חלון לבחירת קוד הכנסה מהספרייה

אנו בוחרים את הערך שאנו צריכים בו. כדי לחפש את ערך הקוד הרצוי בדף הספרייה, אנו מחפשים בשלוש דרכים: 1) ויזואלי - על ידי מעבר לדפים הבאים של הספרייה.

אורז. 6 עבור לעמוד הבא של המדריך

2) חפש עם כפתור "פילטר".

אורז. 7 לחצן סינון

במקרה זה, הוא ייצא, בחלון בו ניתן להזין חלק מהקוד או חלק מהשם.

אורז. 8 חלון סינון

אורז. 9 מסנן

3) לאחר "חיפוש" הזן את הקוד או חלק מהקוד, לחץ על הכפתור

אורז. 10 שדה חיפוש

לאחר שמצאת את הקוד בכל אחת משלושת הדרכים, סמן אותו בתיבת סימון ולחץ על הכפתור.

עמודות 1 ו-2 ימולאו אוטומטית לאחר בחירת קוד ההכנסה שלנו.

באותו אופן, אנו ממלאים את הערך של שדה ADM.

אנו שמים את הסכומים ב-4, 5 עמודות. לאחר מכן הוסף את השורה הבאה ועשה את אותו הדבר ו. וכו '

ניתן להשמיט את השורות הכוללות, מכיוון שהן ייווצרו בעת חישוב הסכומים באמצעות הכפתור .

אורז. 11 מילוי טבלה "הכנסה"

ניתן גם למלא את הטבלה באמצעות כפתור "דיווח שלד", וכל השורות ימולאו כמכלול. במקרה זה, התאים המתקבלים יהיו בצבע ירוק. לאחר הזנת הנתונים שלך, יש למחוק אפס שורות. ניתן לעשות זאת על ידי לחיצה נוספת על כפתור "דווח על שלד". אם יש צורך להחזיר שורות שנמחקו המכילות אפסים, אז ניתן לעשות זאת על ידי לחיצה נוספת על כפתור "דווח על שלד", ורק השורות החסרות יתווספו.

אורז. 12 מילוי טבלה באמצעות "שלד הדיווח"

בטבלאות "הוצאות" ו"מקורות מימון" ממלאים באותו אופן. רק במקום "קוד הכנסה" בלשונית "הוצאות", בחר "RZPR", "CSR", "EKR"; בלשונית "מקורות מימון בגירעון" "קוד הכנסה עבור CIFF ו-CIFnF", בהתאמה. לאחר מכן שמור את הטופס ולחץ על "חשב סכומים". נחשב את השורות האחרונות. אנו גם בודקים את הטופס באמצעות כפתור "בדוק CS".

2.1.3 מילוי טופס 0503125M עזרה בנושא התנחלויות מאוחדות (חודשי).

2.1.4 מילוי טופס 0503387 טבלת התייחסות לדוח על ביצוע התקציב המאוחד של הישות המכוננת של הפדרציה הרוסית

הטופס נוצר בצורה סטנדרטית (סעיף 2.1.1). הכרטיסייה "דרישות" מתמלאת באופן אוטומטי. בלשונית "טבלה" כבר מולאו עמודות 1 "שמות מחוונים", 2 "קוד שורה", 3 "קוד הוצאה לפי סיווג הוצאות תקציב". אנחנו צריכים לשים את הנתונים הרלוונטיים על הפריטים האלה. רק תאים בצבע לבן ממולאים. תאים בירוק הם סיכומים ומתמלאים אוטומטית כאשר מחושבים הסכומים. תאים אפורים אינם זמינים למילוי.

אורז. 13 לשונית "טבלה" טופס 0503387

2.1.5 מילוי טופס 0503127М דיווח על ביצוע תקציב (מנהל/נמען).

הטופס ממולא באותו אופן כמו 0503117M.

2.2 צור דוח מסכם

לאחר מילוי הדוחות ובדיקתם עבור כל ענף העץ, אנו ממשיכים למערך טפסי הדיווח.

2.2.1 עקרונות כלליים ליצירת דוח מסכם

אורז. 14 חלון בחירת טופס סיכום

בסוף הסיכום יופיע על המסך חלון פרוטוקול שיצביע על גיבוש מוצלח של הסיכום, או אזהרה על היעדר טפסי הדיווח המקוריים.

אורז. 15 פרוטוקול לחישוב הקוד

אנו מחשבים את התוצאות.

בדיווח השנתי מוסדות תקציביים ואוטונומיים מגישים דוח על חובות ו. 0503738. את כל הקשיים במילוי דו"ח נחשוף בטופס OKUD 0503738. שימו לב שטופס הדו"ח השתנה, הורידו את הטופס החדש בכתבה.

כחלק מ דוחות כספייםמוסדות תקציביים ואוטונומיים, כמו גם שלהם חטיבות נפרדותלהגיש דו"ח על חובות המוסד (פ' 0503738). טופס זה משקף מידע על התחייבויות (התחייבויות כספיות) שהתקבלו והתקיימו נכון למועד הדיווח.

טופס וכללים חדשים למילוי 0503738 ב-2019

טופס הדיווח החדש 0503738 אושר בהוראת משרד האוצר מיום 30.11.2018 מס' 243נ' בנושא שינויים בהוראה 33נ.

שינויים בנוהל עריכת הדו"ח: הובהר כללי מילוי עמודה 5 "התחייבויות נטלו על עצמם", מאז 2019 הוא משקף את ההתחייבויות שנטלו על עצמם, שעברו לא רק בשיטות רכש תחרותיות, אלא גם ברכישה מספק יחיד, אם הודעה על רכישה כזו הוצבה ב-EIS.

מתי להגיש דוח (ד' 0503738)

הגשת דו"ח (פ' 0503738) מדי רבעון, למעט הדיווח לרבעון הראשון, כלומר דו"ח על חובות המוסד החל מ-1 באפריל. שימו לב כי למייסד או לרשות הפיננסית יש זכות לקבוע מועדי דיווח אחרים (סעיף 46 להוראה מס' 33n).

הפקת דו"ח (f. 0503738) בנפרד עבור כל ה-KFO, למעט KFO 3 "כספים בסילוק זמני".

מדריך דיווח: 33 דוגמאות ו-37 הנחיות השלמה

מילוי טופס לדוגמא 0503738

הנחיות למילוי הטופס 0503738

הדוח על חובות המוסד (פ' 0503738) מורכב משלושה חלקים:

1. חובות שנת הכספים השוטפת (המדווחת) על הוצאות.
2. חובות שנת הכספים השוטפת (המדווחת) לתשלום מקורות מימון הגירעון של המוסד.
3. התחייבויות של שנות כספים לאחר שנת הכספים הנוכחית (המדווחת).

בעמודה 1 משקפים את שמות המדדים - הוצאות (תשלומים) של המוסד במסגרת ההתחייבויות הרלוונטיות.

עמודה 2 היא קודי השורה:

• 200 עבור התחייבויות הוצאות;
• 510 - לחובות תשלום;
• 900 - להתחייבויות של השנים הבאות (כולל שורה 910 - התחייבויות להוצאות, שורה 920 - התחייבויות לתשלומים);
• 999 - עבור האינדיקטור הכולל.

בעמודה 3 ציין את הקוד לסוג ההוצאות (תשלומים) שבגינן נטל המוסד או מילא התחייבויות במהלך תקופת הדיווח.

בעמודה 4, משקפים את ההיקפים השנתיים של המינויים המתוכננים (התחזיתיים) שאושרו בתוכנית FCD להוצאות (תשלומים), תוך התחשבות בשינויים שנעשו נכון למועד הדיווח. טופס אינדיקטורים על בסיס נתונים על החשבונות הרלוונטיים של חשבונאות אנליטית של חשבונות 0 504 10 000 (0 504 10 200, 0 504 10 300, 0 504 10 500, 0 504 10 800).

בעמודות 5–9, משקפים את היקף ההתחייבויות המקובלות והמקובלות (כולל במסגרת חוזים שנכרתו כתוצאה משיטות רכש תחרותיות), וכן התחייבויות שמומשו (התחייבויות כספיות).

בעמודות 10–11, משקפים את היקף ההתחייבויות שנלקחו (התחייבויות כספיות) שלא מולאו נכון לתאריך הדיווח, כולל חלוקה:

• התחייבויות שנת הכספים השוטפת (המדווחת) - בסעיפים 1 ו-2 לדוח;
• התחייבויות של שנות כספים שלאחר השנה (הדיווח) השוטפת - בסעיף 3 לדוח.

נוצרים אינדיקטורים של התחייבויות שלא מומשו:

• בעמודה 10 כהבדל בין עמודות 6 ועמודות 9;
• בעמודה 11 כהבדל בין עמודות 8 ועמודות 9.

סעיפים 1 ו-2

בסעיפים 1 ו-2, משקפים את חובות השנה השוטפת. בעת מילוי הסעיפים של הסעיפים, שקול חמש תכונות.

1. בעמודה 5 ציין את יתרת הזיכוי בחשבונות האנליטיים של חשבון 502 17.
2. בעמודה 6, משקפים את מחזור האשראי בחשבונות הרלוונטיים של חשבון 502 11.
3. בעמודה 7 ציין את המחזור בין חיוב החשבונות האנליטיים של חשבון 502 17 לזיכוי חשבונות חשבון 502 11.
4. בעמודה 8 ציין את יתרת הזיכוי עבור החשבונות הרלוונטיים בחשבון 502 12.
5. בעמודה 9, משקפים את המידע האנליטי הבא על ההתחייבויות הכספיות שמילאו:
   • אינדיקטורים של חשבונות חוץ מאזניים 18 שנפתחו לחשבונות 201 00, למעט תשלומים בצורת בטחונות, לרבות תשלומים כערובה לקיום חוזה, בקשות להשתתפות במכרזים וכו';
   • אינדיקטורים למילוי התחייבויות כספיות על ידי עסקאות שאינן במזומן.

שימו לב שעמודה 9 בדוח (ד' 0503738) אינה משקפת שיעורי החזרה חשבונות חייביםשנים קודמות (החזר הוצאות מזומן של שנים קודמות).

סעיף 3

סעיף 3 נוצר עבור חשבונות הרשאה שיש להם קודים אנליטיים כאלה, בהתאם לתקופה הפיננסית:

• 20 "תוקף לשנה הראשונה שלאחר השנה הנוכחית (שנת הכספים הבאה)";
• 30 "תוקף לשנה השנייה שלאחר השנה הנוכחית (השנה הראשונה שלאחר השנה הבאה)";
• 40 "תוקף לשנה השנייה שלאחר השנה הבאה";
• 90 "הטלת סנקציות לשנים רצופות אחרות (מחוץ לתקופת התכנון)".

אין למלא את העמודות 3 ו-9. ובשורה 911, מלאו רק עמודות 6 ו-10. הם יהיו שווים. ציין בהם את סכום היתרות בחשבונות 502 99.

בשורות הנותרות, צור את האינדיקטורים של העמודות 5–8 לתקופות עתידיות באותו סדר כמו העמודות הדומות של סעיפים 1 ו-2 לשנה הנוכחית (הדיווח).

יחסי בקרה של טפסים 0503738 ו-0503769

בעת מילוי הדוח (ו. 0503738), בדקו אותו מול יחסי הבקרה. לשם כך, השוו את המדד הסופי של עמודה 11 של הדוח (f. 0503738) עם האינדיקטורים חשבונות לתשלוםעבור הוצאות על חשבונות 0 302 00 000, 0 303 00 000 ו-0 304 00 000 מידע (f. 0503769). סכום ההתחייבויות הכספיות שלא מומשו בשורה 999 של עמודה 11 (f. 0503738) חייב להיות שווה לסכום הכולל של חשבונות לתשלום עבור הוצאות בעמודה 9 (f. 0503769) בניכוי כמות השורות עבור חשבונות 0 205 00 000 ו-0 209 00,000.

יחסי בקרה לדיווח במהדורה האחרונה

אם במהלך הבדיקה מצאתם פערים בין האינדיקטורים, הסבירו אותם בהערת ההסבר (ע' 0503760).

נוהל מילוי טופס 0503387 "טבלת התייחסות לדוח ביצועים תקציב מאוחדנושא הפדרציה הרוסית "(בתוכנה" skif-terminal "- f.487).

טבלת ההתייחסות נוצרת מדי חודש ביום הראשון של כל חודש.

אינדיקטורים מתוכננים באים לידי ביטוי בעמודה 10 - "תקציבים מחוזות עירוניים» ועמודה 11- כולל כספים תקציב פדרלי.

ההוצאות משתקפות בעמודה 22- " ביצעו תקציביםמחוזות עירוניים", ועמודה 23- "כולל קרנות תקציב פדרלי ».

קו 00232 אינו מולא.

2. קוד קו 00270 "הוצאות לתחזוקה של ממשלות מקומיות שמטרתן מימוש סמכויות הפדרציה הרוסית" - משקף את העלויות הכרוכות בניהול הסמכויות האצילות של הפדרציה הרוסית (KCSR 5210000).

קווי מילוי דומה לקווים.

3. קוד הקו 02500 משקף את עלויות התמיכה במגזר הכבישים בהקצאה, לרבות העלויות המשתקפות בקו 02510.02520 ו-02521 (מבחינת תחום הכבישים). קוד קו 02510 כולל הוצאות לפי קודים 02511,02512,02513,02514,02515.

4. הקוד 02800 משקף את הסכום הכולל של עלויות התמיכה דיור(KFKR 0501)

5. קוד הקו 02900 משקף את עלויות מתן אמצעים עבור לְשַׁפֵּץהרבה בנייני דירות ויישוב מחדש של אזרחים ממלאי דיור רעוע עם הקצאת עלויות על חשבון קרן הסיוע לרפורמים דיור ושירותים קהילתייםתחת קוד קו 02910 (כולל 02911.02912.02913.02914.02915) ועל חשבון כספי תקציב בתנאי מימון משותף של הוצאות אלו בקוד קו 02920 (כולל 02922.02923.02924).

6. קוד קו 03000 משקף את הסכום הכולל של עלויות התמיכה שירותים ציבוריים(KFKR 0502), עם הקצאה לפי קודים 03001,03002,03003,03004, בהתאמה, של הוצאות לפיצוי על חוסר הכנסה לארגונים.

7. קוד הקו 03100 משקף את עלויות הגינון (KFKR 0503).

8. קוד קו 03800 משקף הוצאות תקציביות לפעילות בתחום החינוך, תוך הקצאה רק בחלק מסכום המדדים לקודי קו 03801,03802,03803,03810.

9. קוד קו 04200 משקף הוצאות תקציביות הקשורות לשיקום ילדים.

10. בקוד שורה 04400, ההוצאות משתקפות רק בחלק מסכום המחוון בקוד שורה 04401 - רכישת אוספי ספרי ספרייה.

11. קוד השורה 06100 משקף הוצאות ביטוח לאומי לפי CESR 260, לכל סעיפי המשנה של סיווג ההוצאות התקציביות.

12. הוצאות אספקת דיור לכל הקטגוריות משתקפות בקודי קו 06600, 07800, 09000.09300,

13. קוד קו 07000 משקף את העלויות של יישום אמצעי תמיכה חברתית עבור קטגוריות מסוימות של אזרחים. על פי קוד זה, אינדיקטורים מסוכמים על ידי קודי שורה.

14. קוד הקו 08200 משקף את הוצאות אחזקת הילד במשפחת האפוטרופוס ומשפחת האומנה וכן את גמול ההורה האומנה בהקצאת קודי הקו 08201,08202,08203 בהתאמה.

15. קוד הקו 10100 משקף את סכום ההוצאות הכולל לביצוע תכניות אזוריות ועירוניות (קצסר ז 5220000), עם הקצאת מחוונים לקודי קו 10101,10102.

16. קוד הקו 10110 משקף את העלויות של תוכנית החיסכון באנרגיה (КЦСР 7950030).

17. קוד הקו 10200 משקף את היקף ההשקעות התקציביות בו פרויקטי בנייה הון, לא מופעל ב מועדים
.

18. לפי קוד קו 12100 משתקפות הוצאות (לכל סעיפי המשנה של סיווג ההוצאות) בגין אחזקת רכוש (KOSGU 225), לרבות מחוונים לקודי קו 12101, 12102.

19. קוד קו 12200 משקף הוצאות עבור עבודות אחרות, שירותים (KOSGU 226) עבור כל תת סעיפי סיווג ההוצאות, תוך הקצאת, בין היתר, של אינדיקטורים לפי קודי קו.

20. לפי קוד קו 12300, הוצאות אחרות (KOSGU 290) משתקפות לכל סעיפי המשנה של סיווג ההוצאות, עם בחירה, לרבות מחוונים לקודי קו.

21. בקוד קו 1300, ההוצאות משתקפות בסכום הכולל המגיע לסבסוד עבור התשלום שכרעובדי מוסדות תקציביים ואוטונומיים: לפי קודי קו 13100,13200,13300,13400,13500 - עלות תשלום שכר לעובדי מוסדות בתחומים הרלוונטיים. לפי קוד הקו 13600 - עלות תשלום שכר לעובדי מוסדות בתחומים אחרים.

לפי קודי קו 13101,13201,13301,13401,13501,13601 מוסדות תקציב; לפי קודי קו 13102,13202,13302,13402,13502,13602 עבור מוסדות אוטונומיים.

22. קוד קו 14000 משקף הוצאות מסבסוד עבור צבירה על תשלומי שכר של עובדי מוסדות תקציביים ואוטונומיים.

מילוי לפי קודי שורה דומה לקודי קו.

23. קוד הקו 23000 משקף את עלויות תשלום שכר לעובדי מוסדות מכל מקורות המימון.

25. קוד השורה 24000 משקף את עלויות הצבירה לתשלומי שכר מכל מקורות המימון.